一、集团公司财务风险防范浅探（论文文献综述）
许晓晨[1]（2021）在《关联方交易视角下康美药业财务舞弊案例分析》文中指出随着中国的不断崛起,经济的迅速发展,公司的体量逐渐增大,导致财务舞弊案件频繁发生,财务舞弊的手段呈现多样化趋势。关联方交易因其隐蔽程度高,具有一定的可操作性,常常成为企业进行财务舞弊的重要手段之一。在早期企业进行关联方交易是为了转移税负、偷税避税,企业利用母子公司之间便利的交易,将纳税比例较高企业的交易活动转嫁给税负比例较低的企业,以降低企业税负。后来随着外部环境的变化,企业通过关联方交易有了更多的目的性:公司实际控制人为了掏空公司进行资金转移,将公司的优质资源掏空,使其沦为空壳公司;企业为了通过IPO进行上市,需要更多资金粉饰报表,关联方交易可以为企业提供大量资金,实现公司预期。本文在阅读了大量国内外与关联方交易有关文献的基础上,对关联方交易的手段、动因与影响等方面做了深入研究,并将关联方交易与国内外财务舞弊相关理论结合,以康美药业为例,运用关联方交易理论与财务舞弊理论,以防范为目标,经过事件的梳理和剖析,研究康美药业此次进行关联方交易的目的、深入挖掘其背后的动因、掌握其进行关联方交易的手段,并对后果进行分析,针对康美药业的关联方交易财务舞弊提出案例启示。
陈裕平[2]（2020）在《高速公路集团公司子公司整合改制中财务风险防范的研究》文中提出作为经济发展的助推器,高速公路建设企业的发展日益得到社会各界的重视和认可。面对复杂多变的国际国内形势,高速公路建设企业的管理体制问题也逐渐凸显。高速公路建设企业只有积极探索制度创新并进行体制改革,大幅度压缩二级子公司数量,及时防范和化解子公司整合与改制过程中的财务风险,才能不断促进高速公路集团公司的转型升级。
任吉[3]（2020）在《N集团分公司内部控制研究》文中研究说明随着营改增的全面展开,建筑业发票均需录入在金税三期系统,国家对建筑行业业务发生的真实性、及时性和准确性提出了更高的要求,而建筑业作为老牌行业,鱼龙混杂,由于管理不善造成的问题层出不穷,亟需提高企业管理水平。由于建筑行业项目分布广泛,企业需要跨地区经营。为此建筑施工企业一般选择成立地区分公司办理当地集团公司事务。人员驻外办事懒散,在分公司内部,“对外刚性管理,对内人情管理”是常态,由此引发的内部人员舞弊、公司资产流失等问题较多。因此建筑企业分公司的内部控制制度设计是否合理、执行是否到位、信息反馈是否有效至关重要。本文以内部控制理论为基础,以N集团分公司为研究对象,通过分析其现存的集团公司、分公司制度、业务流程等,明确N集团分公司内部控制现状以及现存的问题。本文分别从公司层面与业务层面入手,公司层面则以COSO-ERM框架为理论基础,从组织结构、考核激励机制、内部监督审计制度等几个方面分别阐述;业务层面选取问题突出的合同管理业务、印鉴管理业务、资金收付业务以及资产管理,通过流程图的形式寻找关键风险点并进行重点研究。经研究发现,N集团分公司公司层面内部控制制度缺乏,相关组织结构设计、业务流程设计不合理、考核激励机制以及内部监督审计机制不健全,反映在业务层面表现为:合同管理、资金收付授权审批不到位、大额事项缺乏集体决策;印鉴使用缺乏监督、绩效考核流于形式;资产采购计划不合理、资产领用无登记;设备管理不当、缺乏盘点流程、报废流程不规范等诸多问题。针对提出的问题,本文对于N集团分公司内部控制的问题提出了相应的优化方案,希望能提高N集团对于其分公司内部控制的重视程度,并给其他建筑企业内部控制的优化提供参考。
于姗姗[4]（2014）在《上市公司财务风险控制研究 ——以泛华建设集团公司为例》文中研究指明随着经济全球化的推进,国内市场日益国际化和复杂化,上市公司风险管理将面临越来越大的挑战。当前我国上市公司整体上缺少风险管理经验的积累,同时又遭遇国际经济形势的剧烈变化,国内经济增长速度放缓,楼市泡沫、通膨压力存在,国家为了宏观调控经济,政策频频出台。企业资金压力增大,企业的经营业绩忽上忽下极不均衡,企业发展难以持续和稳定,上市公司面临着巨大的财务风险。那么上市公司如何有效规避和化解财务风险,又如何提高公司的财务风险管理能力,这将成为摆在我国上市公司面前的重要问题,具有重要研究意义。本文从财务风险管理的基础上,理论联系实际等方法,对泛华建设集团公司财务风险管理这个实例调查研究,对其财务风险管理的案例和财务指标进行分析,分析财务风险形成的原因和管理中存在的问题,以及泛华建设集团公司针对问题提出的财务风险管理对策,财务风险管理的过程和具体风险防范措施,并做出总结和展望。上市公司财务风险管理需要构建财务风险组织结构,使得各部门职责明确、沟通顺畅：需要完善财务风险管理制度,规范公司经营管理和财务管理,增强管理者的财务风险责任意识,提高公司风险控制及应变能力；建立管理信息化才能使财务风险管理流程标准化,达到信息按权限共享、过程管理和快速决策的目的；而建立财务风险管理的人才培训体系和培育风险文化环境则为财务风险管理奠定基础。只有从管理的制度保障,文化环境、技术方法等全方面进行管理优化,才能提高上市公司财务风险管理的能力。文章的研究特色在于运用了理论联系实际的方法,文中采用了大量的具体案例进行分析研究,以此阐述论文的观点。
陈筱慧[5]（2010）在《加强财务集中管理 提升企业竞争力》文中提出从江西长运的发展历程及公司财务管理现状出发,分析了财务集中管理的相应理论知识及实际要领,探讨了江西长运的财务监管模式:注重公司财务管控工作的分析和实际处理,以期规避财务风险,适应公司长远发展。
刘可[6]（2020）在《新华制药销售与收款循环内部控制案例研究》文中提出新华制药作为A加H股上市的大型制药企业,销售收款环节的内部控制出现了控制缺陷。尽管针对销售与收款循环内部控制的研究很多,然而对于医药行业的研究较少见;而且关于医药行业的研究,主要集中在法律制度、政府管制、行业自律等外部方面,较少从企业内部着眼;已有的关于医药企业内部的研究,主要在研发、生产、存货等环节,销售环节较少涉及。于是,本文选择在经过整改的现状基础上,继续深化这一案例的研究。文章先介绍新华制药的内部情况,然后从内控五要素方面逐一分析其控制现状,并找到其产生控制缺陷的原因,即控制环境薄弱、忽视日常管理风险、应收账款管理不严格、信息沟通不够完善、控制监督无效。在文献研究的基础上,最后针对其内控缺陷对症下药的提出改进建议,完善治理结构、改进组织架构、完善风险评估机制、提高员工素质、继续完善信用政策、改进激励与考核机制、完善应收账款的追讨机制、改进信息与沟通机制、强化内部监督。研究结论不仅有助于新华制药完善其内控制度、弥补控制缺陷,而且能为同类企业提供参考。同时,研究过程紧紧围绕控制目标展开,在案例中深入分析内控五要素的运行机制,深化了控制目标和控制机理的研究,丰富了内控制度的内涵。
李佳琪[7]（2020）在《康得新公司债券违约案例研究》文中进行了进一步梳理债券市场作为买卖及发行债券的市场,是组成金融市场的重要部分。近年来,随着经济增速逐渐放缓、货币政策趋于紧缩、金融市场监管愈发严格,债券市场环境的变化使得企业的融资受到限制,我国债券市场违约事件的发生也越来越频繁。2019年银行间市场和交易所共有153只债券发生实质性违约,违约债券的本金规模达1185.64亿元,其中有39家发行人首次在债券市场发生违约。在近几年的债券违约事件中,民营企业是债券违约的重灾区。康得新复合材料集团股份有限公司是一家实力雄厚的民营企业,也是光学膜这一细分领域的行业龙头,在外部宏观经济形势下行,内部公司治理、扩张战略存在缺陷,公司财务风险较大等诸多因素的影响下最终发生了债券违约。其在2017年、2018年发行的四只债券相继构成实质性违约,对公司正常经营和声誉都造成了巨大的冲击。康得新债券违约案例的研究深入挖掘了其债券违约的主要成因,形成了对应的启示与建议。造成康得新债券违约的因素包括宏观经济因素、外部机构因素、公司治理和内部控制因素、公司发展战略因素以及财务风险因素,其中财务风险被划分为资产负债质量、现金流、偿债能力、盈利能力以及营运能力六个方面进行分析。得出康得新发生债券违约的内部和外部原因:内部原因是康得新错误的发展战略、实控人滥用权力引发财务造假以及较差的短期偿债能力等财务风险;外部原因是宏观经济下行、外部机构如审计机构谨慎性缺失等。根据上述对康得新债券违约成因的分析,结合当前我国债券市场实际情况,对防范此类债券违约事件再次发生提出了对策和建议。希望康得新债券违约案例的分析能够使民营上市公司在发展战略、公司治理以及财务管理方面得到一些启示。同时也希望债券市场的第三方机构、监管主体和投资者能够弥补自身不足,共同促进中国债券市场健康有序发展。
胡琳[8]（2020）在《威信能源公司财务管理的优化研究》文中研究说明财务管理是根据财经法规制度,合理有效地组织企业财务活动,正确处理财务关系的一系列工作的总称。它是企业管理的重要组成部分,是一切管理活动的共同基础,贯穿企业生产经营的整个过程。其管理目标是实现企业价值最大化,提升企业经济效益。新常态下我国经济迎来新的发展机遇,增长动力多元化,市场活力充分释放,市场竞争日益激烈,在这样的经济环境下,企业要稳定发展,必然离不开高水平的财务管理。随着现代企业管理的不断发展,在《企业会计准则》及政府出台的一系列监管办法的指导下,各企业财务管理体系也趋于完善,逐步建立了现代财务管理制度,企业的筹资、投资和分配管理等各项财务活动有序开展。但传统的财务管理理念和僵化的体制依然制约着企业的快速发展,多数企业虽然有完善的财务管理体系,健全的财务管理制度,管理过程中却依然存在着很多不足,如财务管理理念落后,投资决策不严谨,自主筹资能力差、资本成本高,营运资金管理混乱等。本文立足于一家从事火力发电的国有企业——威信能源公司,以该公司的财务管理为对象,采用文献分析法、案例分析法和比较分析法进行研究分析。论文共有六个部分,在深入分析威信能源公司经营环境的基础上,从威信能源公司财务管理的现状和特点出发,探寻公司在各项财务管理环节中存在的主要问题,认真分析总结问题产生的原因,主要从公司内部管理入手,结合公司自身的管理特点、行业环境,针对具体的问题提出威信能源公司财务管理的优化建议,一是明确管理目标,增强管理意识,二是建立科学的投资管理体系,三是强化筹资管理、降低资金成本、严控财务风险,四是调整债务结构、保持适中的营运资金持有量,五是加强成本管控、努力实现降本增效。以期能提高威信能源公司的财务管理水平,促进其健康稳定发展。
符晶[9]（2019）在《GX财务公司司库管理模式优化研究》文中研究说明中国特色社会主义进入了新时代,在经济发展方面表现出来的基本特征就是已由高速增长阶段转向高质量发展阶段;在国企发展方面表现的重大变革就是从做大国有企业规模转型到做强做优国有资本,一个“转向”、一个“变革”也意味着GX集团的发展到了新阶段。随着GX集团的转型升级,旗下成员单位数量众多,涉及板块领域多元,为了保障集团在庞大业务体系下健康运行,迫切需要GX财务公司优化资金集中管理模式,提高集团资金管理效率,充分发挥财务公司整体优势,优化配置集团金融资源,助力集团加速转型。此外,对于探究财务公司行业资金集中管理方面的研究也具有重要的意义。本文以GX财务公司为研究对象,运用实地调研法、案例分析法、比较分析法,介绍了GX财务公司资金运行现状,并与已经实施司库管理模式的先进财务公司进行对比,分析GX财务公司资金管理方面存在的不足及发展机遇。运用文献分析法,了解资金管理基本理论和司库管理相关理论,将司库管理职能应用于GX财务公司实际资金管理中,探讨如何通过司库管理模式进行高效的资金集中管理,并设计出一套有针对性的司库优化方案,进一步完善GX财务公司资金管理规章制度,提升集团资金集中管理效率。本文通过对GX财务公司当前资金管理模式的分析与研究,确立了适宜GX财务公司提升资金管理水平的优化方案,即司库式资金管理模式。通过对公司实施司库管理模式的必要性、可行性进行分析以及对优化实施后的效果展望,突出了司库管理模式高度统一化的特点:依托财务公司平台,通过信息化系统集成手段,实现统一账户管理,统一资金集中管理,统一管理投融资金融业务,集中监控资金结构,有效控制资金风险,全面提升决策支持能力。同时,通过功能定位,职责划分,组织架构,流程设计等方面的优化,确保司库管理安全有效的落实。希望通过本文司库管理模式的探索及研究,为今后推进司库管理体系优化进程,进一步深化资金集中管理提供思路和理论借鉴。
刘竞鸿[10]（2019）在《D公司货币资金内部控制研究》文中研究表明货币资金是企业流动性最高的资产,贯穿于企业经营的全过程,对企业持续经营具有重要的影响。良好的货币资金内部控制能够帮助企业保证资金的安全完整,降低资金流动性风险,并且提高资金的使用效益,从而支持企业开展各项业务、实现战略目标。本文采用案例分析的方法,通过研究D公司货币资金内部控制,总结其货币资金内部控制在设计和执行方面的经验。D公司是我国大型互联网企业,公司规模扩张迅速,经营领域较广,资金管理的难度很大。目前D公司已经形成了较为完备的货币资金内部控制体系,其资金量一直保持稳定增长的态势,资金使用效率很高,其货币资金内部控制有很多值得借鉴的经验。本文首先从理论层面研究货币资金内部控制,包括货币资金内部控制的内涵、目标、控制方法、评价维度。其次,介绍D公司货币资金内部控制的概况,详细论述D公司货币资金内部控制的制度与程序。再次,评价D公司货币资金内部控制,分析其优势所在。虽然D公司资金内控较为完善,但部分制度仍存在缺陷,对于这些缺陷,本文也会评价分析。最后,总结D公司货币资金内部控制的经验,并针对其缺陷提出建议。研究发现,D公司采用全面预算管理、资金集中管理、每日编制资金日报的方法,从整体上把控资金状况,并辅之开发资金管理系统、实现银企直联收付款、推广使用银行承兑汇票、闲置资金投资理财,最终实现资金安全、资金流量稳定、资金利用率高的目的。
二、集团公司财务风险防范浅探（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、集团公司财务风险防范浅探（论文提纲范文）
（1）关联方交易视角下康美药业财务舞弊案例分析（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的及意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容与方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 关联方交易与财务舞弊的理论分析 |
| 第一节 关联方交易与财务舞弊相关概述 |
| 一、关联方交易概述 |
| 二、财务舞弊概述 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托代理理论 |
| 三、盈余管理理论 |
| 四、财务舞弊三角理论 |
| 五、GONE理论 |
| 第三节 关联方交易对财务舞弊的影响分析 |
| 一、合规关联方交易对财务舞弊的影响 |
| 二、违规关联方交易对财务舞弊的影响 |
| 本章小结 |
| 第二章 康美药业关联方交易案例介绍 |
| 第一节 康美药业公司简介 |
| 一、公司简介 |
| 二、公司组织架构 |
| 三、公司股权结构 |
| 第二节 康美药业关联方交易财务舞弊情况 |
| 一、关联方交易财务舞弊情况 |
| 二、关联方情况分析 |
| 第三节 康美药业关联方交易处罚结果 |
| 一、对公司的处罚 |
| 二、对公司相关人员的处罚 |
| 本章小结 |
| 第三章 康美药业关联方交易财务舞弊案例分析 |
| 第一节 基于GONE理论关联方交易财务舞弊的动因分析 |
| 一、贪婪因子“G” |
| 二、机会因子“O” |
| 三、需要因子“N” |
| 四、暴露因子“E” |
| 第二节 康美药业关联方交易财务舞弊的手段分析 |
| 一、通过关联方账户买卖公司股票 |
| 二、与关联方企业进行虚假的业务往来 |
| 三、关联方交易信息披露违规 |
| 第三节 康美药业关联方交易财务舞弊后果分析 |
| 一、对企业的影响 |
| 二、对利益相关者的影响 |
| 三、对经济市场的影响 |
| 本章小结 |
| 第四章 康美药业关联方交易财务舞弊案例启示 |
| 第一节 对上市公司的启示 |
| 一、加强关联方交易风险管理 |
| 二、完善企业内部控制体系 |
| 第二节 对监管部门的启示 |
| 一、强化对企业关联方交易财务舞弊事件的监管 |
| 二、加大对企业违反关联方交易规则的惩治力度 |
| 三、严格落实退市制度 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表论文 |
（2）高速公路集团公司子公司整合改制中财务风险防范的研究（论文提纲范文）
| 一、高速公路集团公司子公司整合改制的重大意义 |
| （一）有利于减少管理层级，提高管控效率 |
| （二）有利于盘活存量资产，发挥协同效应 |
| （三）有利于抵减税收，降低资产负债率 |
| 二、子公司整合改制过程中的主要财务风险点 |
| （一）融资与支付风险 |
| （二）定价和财税风险 |
| （三）流动性风险 |
| 三、防范和化解高速公路集团公司子公司整合改制过程中财务风险的建议 |
| （一）多元融资，减轻负担 |
| （二）科学估值，积极沟通 |
| （三）统筹保障，寻求支持 |
| 四、F省高速公路集团公司子公司整合改制财务风险防范的案例分析 |
| （一）F省Z市高速公路子公司整合改制简介 |
| （二）Z市高速公路子公司整合中财务风险防范措施分析 |
| 1．拓展发行专项债融资 |
| 2．做好尽职调查，因地制宜确定整合方法 |
| 3．债务重组消除流动性风险 |
| 4．整合组织架构，重设财务风险预警机制 |
| 五、总结 |
（3）N集团分公司内部控制研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 序言 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景及研究问题 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容及研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路及研究框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 总分公司模式研究 |
| 2.1.2 企业内部控制研究 |
| 2.1.3 总分运营模式与内部控制研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制基础理论 |
| 2.2.2 内部控制应用理论 |
| 3 N集团分公司内部控制分析 |
| 3.1 N集团公司基本情况 |
| 3.1.1 N集团组织结构、部门设置 |
| 3.1.2 N集团分公司业务活动 |
| 3.2 N集团分公司内控失效事件披露、问题概述 |
| 3.3 N集团分公司内部控制问题及成因分析 |
| 3.3.1 公司层面问题及成因分析 |
| 3.3.2 具体业务执行层面问题及成因分析 |
| 4 N集团分公司内部控制优化 |
| 4.1 公司层面内部控制优化 |
| 4.1.1 组织结构设置优化 |
| 4.1.2 考核激励优化 |
| 4.1.3 内部监督、审计优化 |
| 4.2 具体业务执行优化 |
| 4.2.1 合同管理业务优化 |
| 4.2.2 印鉴管理业务优化 |
| 4.2.3 资金收付业务优化 |
| 4.2.4 资产管理业务优化 |
| 4.3 内部控制优化效果预估 |
| 5 结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 建议 |
| 5.3 研究不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（4）上市公司财务风险控制研究 ——以泛华建设集团公司为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 |
| 1.3 研究目标 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文框架图 |
| 1.6 本文的主要创新点 |
| 第2章 财务风险管理的相关基础理论 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 风险的概念 |
| 2.1.2 财务风险的概念 |
| 2.1.3 财务风险管理的概念 |
| 2.1.4 建筑类上市公司财务风险管理的概念 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 财务风险的识别 |
| 2.2.2 财务风险度量 |
| 2.2.3 财务风险的应对策略 |
| 2.2.4 财务风险的监控 |
| 2.2.5 财务风险管理与企业内部控制制度的关系 |
| 第3章 泛华建设集团公司财务风险管理现状分析 |
| 3.1 泛华建设集团公司简介 |
| 3.2 公司存在的财务风险问题 |
| 3.3 公司财务风险形成原因分析 |
| 3.3.1 外部原因 |
| 3.3.2 内部原因 |
| 3.4 公司主要财务指标对比分析 |
| 3.4.1 纵向对比 |
| 3.4.2 横向对比 |
| 3.5 公司财务风险管理现状及特点 |
| 3.5.1 公司财务风险管理现状 |
| 3.5.2 公司财务风险管理特点 |
| 3.6 公司财务风险管理正反案例分析 |
| 3.6.1 失败的案例 |
| 3.6.2 成功的案例 |
| 3.7 公司财务风险管理存在的问题分析 |
| 第4章 泛华建设集团公司财务风险管理对策 |
| 4.1 强化公司财务风险管理组织结构 |
| 4.2 完善公司财务风险管理制度 |
| 4.3 加强公司财务风险管理信息化 |
| 4.3.1 公司财务风险管理流程标准化 |
| 4.3.2 数据信息知识化 |
| 4.3.3 管理信息集成化 |
| 4.4 进行人才培训和营造相应文化环境 |
| 4.4.1 人才培训 |
| 4.4.2 文化环境 |
| 4.5 公司财务风险管理过程 |
| 第5章 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（5）加强财务集中管理 提升企业竞争力（论文提纲范文）
| 一、江西长运集团财务管理存在的问题 |
| 1、财务信息透明度不足、实效性差，集团公司的财务监管力度不够 |
| 2、预算管理薄弱且执行困难 |
| 二、财务集中管理的理念 |
| 三、探索江西长运财务监管的新模式 |
| 1、健全制度基础，防范和控制风险 |
| 2、采取有效措施，防范和控制经营过程中的财务风险 |
| 3、建立财务风险监测和预警系统，预测和控制总体风险水平 |
（6）新华制药销售与收款循环内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 主要内容与研究方法 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 销售收款循环内部控制的相关概念及研究的理论依据 |
| 2.1 销售收款循环内部控制的定义与目标 |
| 2.1.1 内部控制的定义与要素 |
| 2.1.2 销售收款循环的概念与内容 |
| 2.1.3 销售收款循环内部控制的定义与目标 |
| 2.2 内部控制的理论依据 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 控制论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 第3章 新华制药销售与收款循环内部控制的现状 |
| 3.1 新华制药简介 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 组织架构及职责 |
| 3.2 新华制药销售与收款循环内部控制措施 |
| 3.2.1 赊销方式的内部控制措施 |
| 3.2.2 现销方式的内部控制措施 |
| 3.3 新华制药销售收款循环内控运行情况调查 |
| 3.3.1 问卷设计 |
| 3.3.2 问卷发放与回收 |
| 3.3.3 问卷统计分析 |
| 第4章 新华制药销售收款循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 新华制药销售收款循环内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 信用风险控制不力 |
| 4.1.2 发货环节不规范 |
| 4.1.3 不能完整及时收回账款 |
| 4.2 新华制药销售收款循环内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 控制环境方面的原因 |
| 4.2.2 风险评估不足 |
| 4.2.3 控制活动方面的原因 |
| 4.2.4 信息与沟通不充分 |
| 4.2.5 内部监督不力 |
| 第5章 新华制药销售收款循环内部控制改进措施 |
| 5.1 内控制度改进的目标与原则 |
| 5.1.1 内控制度改进目标 |
| 5.1.2 内控制度改进原则 |
| 5.2 控制环境方面的改进对策 |
| 5.2.1 提高公司人员内控意识 |
| 5.2.2 完善治理结构 |
| 5.2.3 改进组织架构 |
| 5.2.4 完善内部控制制度 |
| 5.2.5 提高员工素质 |
| 5.3 完善风险评估 |
| 5.3.1 明确销售收款内控目标 |
| 5.3.2 建立销售收款循环内控风险评估体系 |
| 5.4 控制活动方面的改进对策 |
| 5.4.1 信用管理 |
| 5.4.2 发货管理 |
| 5.4.3 严格落实内控政策 |
| 5.4.4 改进销售人员考核制度 |
| 5.5 改进信息与沟通 |
| 5.5.1 提高与外部沟通的主动性 |
| 5.5.2 建立畅通的内部沟通渠道 |
| 5.6 加强内部监督 |
| 5.6.1 完善内部监督体系 |
| 5.6.2 合理采纳外部监督意见 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间取得的成果 |
| 致谢 |
（7）康得新公司债券违约案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一 研究背景 |
| 二 研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一 债券违约成因研究 |
| 二 债券违约防范对策研究 |
| 三 企业财务造假研究 |
| 第三节 研究思路和方法 |
| 一 研究思路 |
| 二 研究方法 |
| 三 创新点及不足之处 |
| 第二章 康得新债券违约事件回顾 |
| 第一节 公司基本情况 |
| 一 公司简要概况 |
| 二 公司股权结构 |
| 三 公司业务介绍 |
| 四 公司行业地位 |
| 第二节 债券违约事件回顾 |
| 一 违约债券基本信息 |
| 二 债券违约过程 |
| 三 市场反应 |
| 第三节 后续进展 |
| 第三章 康得新债券违约案例分析 |
| 第一节 宏观经济环境分析 |
| 一 宏观经济下行导致盈利能力下降 |
| 二 金融政策趋紧导致现金流收缩 |
| 第二节 外部机构影响分析 |
| 一 信用评级跟踪相对滞后 |
| 二 外部审计谨慎性缺失 |
| 三 监管机构监管不到位 |
| 第三节 公司治理及内部控制分析 |
| 一 股权结构集中强化大股东掏空动机 |
| 二 实控人不当控制引发财务造假 |
| 三 内控管理流于表面掩盖利润虚增 |
| 第四节 公司发展战略分析 |
| 一 多元化发展增加经营风险 |
| 二 过度扩张压榨现金流 |
| 第五节 公司财务状况分析 |
| 一 资产质量分析 |
| 二 负债质量分析 |
| 三 现金流分析 |
| 四 偿债能力分析 |
| 五 盈利能力分析 |
| 六 营运能力分析 |
| 第四章 康得新债券违约案例结论与启示 |
| 第一节 案例结论 |
| 第二节 案例启示 |
| 一 对外部机构的启示 |
| 二 对发行人的启示 |
| 三 对投资者的启示 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（8）威信能源公司财务管理的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外相关文献 |
| 二、国内相关文献 |
| 三、国内外文献评述 |
| 第三节 研究方法与研究内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究内容 |
| 第二章 企业财务管理基础及其相关理论 |
| 第一节 企业财务管理基础 |
| 一、企业财务管理内容 |
| 二、企业财务管理环境 |
| 三、企业财务管理的目标 |
| 四、企业财务管理体制 |
| 第二节 企业财务管理相关理论 |
| 一、投资项目财务评价指标 |
| 二、资本结构理论 |
| 三、营运资金管理原则 |
| 四、利润分配政策 |
| 第三章 威信能源公司财务管理的现状及特点 |
| 第一节 威信能源公司基本情况 |
| 一、案例背景 |
| 二、威信能源公司SWOT分析 |
| 三、威信能源公司财务管理环境 |
| 第二节 威信能源公司财务管理的内容及现状 |
| 一、投资管理 |
| 二、筹资管理 |
| 三、营运资金管理 |
| 四、收入与分配管理 |
| 第三节 威信能源公司财务管理的特点 |
| 一、所有权与经营权分离 |
| 二、自主管理权有限 |
| 三、管理内容相对较少 |
| 第四章 威信能源公司财务管理存在的问题及成因分析 |
| 第一节 威信能源公司财务管理存在的问题 |
| 一、投资项目缺乏科学有效的管理 |
| 二、资金成本高,财务风险大 |
| 三、营运资金短缺 |
| 四、近年亏损有所缓解,但仍未扭亏为盈 |
| 第二节 威信能源公司财务管理存在问题的原因分析 |
| 一、投资管理体系缺失 |
| 二、筹资方式、筹资规模、资本结构不合理 |
| 三、债务结构不合理,流动负债过高 |
| 四、收入受限、成本控制不严 |
| 第五章 优化威信能源公司财务管理的对策 |
| 第一节 优化威信能源公司财务管理的目标及流程 |
| 一、优化目标 |
| 二、优化流程 |
| 第二节 优化威信能源公司财务管理的具体措施 |
| 一、明确管理目标,增强管理意识 |
| 二、建立科学的投资管理体系 |
| 三、强化筹资管理,降低资金成本,严控财务风险 |
| 四、调整债务结构,保持适中的营运资金持有量 |
| 五、加强成本管控实现降本增效 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）GX财务公司司库管理模式优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的和研究内容 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 司库管理的概述 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 基于内部资本市场理论 |
| 2.2.2 基于委托代理理论 |
| 2.3 相关研究综述 |
| 2.3.1 关于企业集团资金管理方面的研究 |
| 2.3.2 关于企业集团资金管理优化的研究 |
| 2.3.3 关于司库管理方面的研究 |
| 2.3.4 关于财务公司司库管理优化的研究 |
| 2.3.5 研究成果评析 |
| 第3章 GX财务公司资金管理现状及存在问题分析 |
| 3.1 GX财务公司资金管理现状 |
| 3.1.1 GX财务公司简介 |
| 3.1.2 GX财务公司资金管理现状 |
| 3.2 司库管理模式下标杆财务公司资金管理简析 |
| 3.3 GX财务公司与司库管理模式下先进财务公司之间的差距 |
| 3.3.1 账户集中管理不全面 |
| 3.3.2 资金结算集中能力偏弱 |
| 3.3.3 资金归集集中度不高 |
| 3.3.4 投融资功能发挥不到位 |
| 3.3.5 信息平台功能不强大 |
| 3.3.6 风险管理功能发挥不明显 |
| 3.4 GX财务公司资金管理存在的问题分析 |
| 3.4.1 内外政策因素双制衡 |
| 3.4.2 融资渠道匮乏服务单一 |
| 3.4.3 信息系统建设基础薄弱 |
| 3.4.4 资金管理定位不明确 |
| 第4章 GX财务公司司库管理模式的优化策略 |
| 4.1 GX财务公司司库管理模式的优化的必要性 |
| 4.2 GX财务公司司库管理模式优化的策略 |
| 4.2.1 明确司库管理在GX财务公司实施的目标 |
| 4.2.2 建立并完善司库管理组织架构 |
| 4.2.3 明确财务公司司库管理职能发挥 |
| 4.2.4 强化司库管理运营模式 |
| 第5章 GX财务公司司库管理模式优化策略的实施 |
| 5.1 优化账户管理系统 |
| 5.2 深耕资金池开拓外汇池 |
| 5.3 完善延伸多币种结算功能 |
| 5.4 内生外延式创新金融服务 |
| 5.5 搭建司库风险管理机制 |
| 5.6 实施全面预算管理 |
| 5.7 完善升级信息化运作平台 |
| 5.8 建立专业人才管理体系 |
| 第6章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）D公司货币资金内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新与不足 |
| 1.4.1 论文创新 |
| 1.4.2 论文不足 |
| 2 概念界定与理论概述 |
| 2.1 货币资金的内涵 |
| 2.2 货币资金内部控制的内涵与目标 |
| 2.2.1 货币资金内部控制的内涵 |
| 2.2.2 货币资金内部控制的目标 |
| 2.3 货币资金内部控制的控制方法 |
| 2.3.1 职责分离控制 |
| 2.3.2 授权审批制度 |
| 2.3.3 预算管理控制 |
| 2.3.4 定期检查控制 |
| 2.3.5 资金系统控制 |
| 2.4 货币资金内部控制的评价维度 |
| 2.4.1 安全风险管理维度 |
| 2.4.2 流动性风险管理维度 |
| 2.4.3 效益性风险管理维度 |
| 3 D公司货币资金内部控制概况 |
| 3.1 D公司资金管理部门架构 |
| 3.2 货币资金内部控制总体情况 |
| 3.3 货币资金安全风险控制 |
| 3.3.1 现金安全风险控制 |
| 3.3.2 银行存款安全风险控制 |
| 3.4 货币资金流动性风险控制 |
| 3.4.1 全面预算管理 |
| 3.4.2 大额支付事前预约 |
| 3.4.3 推广使用银行承兑汇票 |
| 3.5 货币资金效益性风险控制 |
| 3.5.1 延长付款期限 |
| 3.5.2 资金集中管理控制 |
| 3.5.3 闲置资金控制 |
| 4 D公司货币资金内部控制评价分析 |
| 4.1 货币资金安全风险控制的缺陷和优点 |
| 4.1.1 货币资金安全风险控制的缺陷 |
| 4.1.2 货币资金安全风险控制的优点 |
| 4.2 货币资金流动性风险控制的缺陷和优点 |
| 4.2.1 D公司现金流状况 |
| 4.2.2 货币资金流动性风险控制的缺陷 |
| 4.2.3 货币资金流动性风险控制的优点 |
| 4.3 货币资金效益性风险控制的缺陷和优点 |
| 4.3.1 货币资金效益性风险控制的缺陷 |
| 4.3.2 货币资金效益性风险控制的优点 |
| 5 改进建议与经验总结 |
| 5.1 改进建议 |
| 5.1.1 加强监盘前后控制 |
| 5.1.2 严格执行财务印鉴审批管理要求 |
| 5.1.3 优化人力资源管理制度 |
| 5.1.4 完善成本预算编制 |
| 5.1.5 调整人才结构 |
| 5.2 经验总结 |
| 5.2.1 银行账户管理 |
| 5.2.2 资金收付关键控制点 |
| 5.2.3 资金集中管理 |
| 5.2.4 资金报表管理 |
| 5.2.5 银行承兑汇票管理 |
| 5.2.6 全面预算管理 |
| 5.2.7 货币资金内部控制环境 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、集团公司财务风险防范浅探（论文参考文献）
- [1]关联方交易视角下康美药业财务舞弊案例分析[D]. 许晓晨. 黑龙江大学, 2021(09)
- [2]高速公路集团公司子公司整合改制中财务风险防范的研究[J]. 陈裕平. 中国总会计师, 2020(12)
- [3]N集团分公司内部控制研究[D]. 任吉. 北京交通大学, 2020(04)
- [4]上市公司财务风险控制研究 ——以泛华建设集团公司为例[D]. 于姗姗. 天津财经大学, 2014(08)
- [5]加强财务集中管理 提升企业竞争力[J]. 陈筱慧. 南昌高专学报, 2010(05)
- [6]新华制药销售与收款循环内部控制案例研究[D]. 刘可. 长春理工大学, 2020(02)
- [7]康得新公司债券违约案例研究[D]. 李佳琪. 郑州大学, 2020(02)
- [8]威信能源公司财务管理的优化研究[D]. 胡琳. 云南财经大学, 2020(07)
- [9]GX财务公司司库管理模式优化研究[D]. 符晶. 南京师范大学, 2019(06)
- [10]D公司货币资金内部控制研究[D]. 刘竞鸿. 中国财政科学研究院, 2019(02)
标签：财务风险论文; 内部控制论文; 风险管理论文; 企业内部控制与风险管理论文; 关联方交易论文;