一、论纳税筹划的原则性（论文文献综述）
谭玉叶[1]（2021）在《担保企业纳税筹划探讨》文中进行了进一步梳理企业经营的最终目标为实现企业价值最大化,因此,每个企业都有追求纳税筹划的主观动因。那么,担保企业如何在现有的税收法规及行业的背景下,合理地进行纳税筹划,是一个值得深入探讨的问题。
马宁[2]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中提出在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
侯惠文[3]（2021）在《供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究》文中指出电力企业是我国重要的基础能源行业,关系着国民经济的发展和整个社会的进步。近年来随着国家“三去一降一补”、“供给侧改革”等政策的持续深入,煤炭供给短缺且价位上涨,火电行业营业成本持续加重。新形势下的火电上市公司利润大幅下降,普遍存在发展受阻且税负较重的现象,因此,通过纳税筹划来有效控制成本势在必行。本文以Z电力公司为案例进行研究,作为传统垄断国有企业,Z公司税务工作面临诸多问题,税负水平高于同行业平均水平,仅企业所得税、增值税占到企业纳税总额的90%以上,开展纳税筹划工作迫在眉睫。因此,本文结合最新税收政策,从Z公司供应链的角度出发,多环节、多税种、系统性地进行纳税筹划方案设计。论文以Z公司纳税管理现状为切入点,基于供应链流程中的采购环节、生产环节、经营环节以及销售环节进行分析研究,采用案例分析法、调查分析法、对比分析法等研究方法,对Z电力公司2015-2019年的财务数据以及税负水平进行分析,找出Z公司纳税筹划现状中存在的问题,并在此基础上提出有效的纳税筹划策略。通过研究发现,Z公司税收负担在逐年加重,纳税筹划现状存在的主要问题有筹划方式较为单一、没有设置专业的纳税筹划部门、税务工作分工不够明确、筹划方案缺乏整体性等。通过本文结合供应链环节进行的筹划方案设计,预计可为Z电力公司有效节省数目可观的税收成本。本文期望能为Z电力公司提供参考,以推动Z电力公司降低企业税负,促进企业快速发展。
刘旭[4]（2021）在《互联网金融企业纳税筹划研究》文中研究说明在互联网时代,互联网金融的发展使得金融服务产品种类增多,创新的产品层出不穷,促进经济社会发展方式转变,我国资本市场也焕发出新的活力。互联网金融企业要想健康有序发展,不仅需要国家政策的规范与扶持,也需要企业自身通过积累来发展壮大。互联网金融企业在纳税筹划上有较为灵活的筹划空间。当前政府对互联网金融行业监管加强,并对部分业务领域进行了专项的金融风险整治,企业合法经营是其持续发展的基本前提,所以企业在制定好纳税策略的同时更应该严格规范自身行为,注意对于纳税风险的防控。同时,互联网金融企业通过纳税筹划可以获得更多资本和时间上的价值,减轻企业的税务负担,满足其日益增长的财务和资本需求。本文围绕我国互联网金融企业纳税筹划问题展开探讨,对国内外相关文献进行了系统性的归纳和整理,对互联网金融的内涵和纳税筹划的相关理论基础进行阐述,选取M集团进行案例分析。全文主要阐述五个部分:第一部分,从相关理论出发,对选题背景及研究意义进行了阐述,梳理了互联网金融和纳税筹划相关的国内外文献;第二部分,对互联网金融的范畴进行了阐述,介绍目前我国互联网金融的主要类型和及其基本概念、特点及现状,同时也阐述了纳税筹划的概念和基础理论;第三部分,互联网金融行业涉税政策现状及分析,梳理了关于互联网金融行业的政策,着重阐述了出台的相关税收政策,从政策大环境方面分析互联网金融企业面临的税收现状,了解互联网金融企业的涉税属性。从互联网金融企业的特性出发,阐述了互联网金融企业进行纳税筹划的可行性与必要性。第四部分,选取M集团作为案例,分析企业经营状况以及涉税情况,对其投资决策、生产经营活动、其他经营活动进行纳税筹划分析,提出股权架构、利用税收优惠、研发费用、应税收入确认模式等方法进行筹划;第五部分,分析了互联网金融企业的纳税筹划存在的问题与风险,强调互联网金融企业要对纳税筹划风险进行防范,并给出了具体建议和举措。
常肖敏[5]（2020）在《“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究》文中研究指明随着我国当前经济形势的发展变化和中美贸易战的不断升级,尤其是近期发生的“中兴事件”不啻为一剂清醒剂,让我们意识到自身有限的科技水平与美国之间仍存在较大的差距。为了落实“科技强国”战略,国家鼓励和支持科技服务型企业的优惠政策不断推出,如何在税制改革后的新形势下选择适用的政策、最大程度地减轻税负,是当前科技服务型企业在激烈的市场竞争中面临的现实而紧迫的问题。“营改增”后,我国征税趋势明显呈现出低税率强监管模式,由此税务机关和企业之间出现了新一轮的博弈。本文结合当下博弈环境,以综述文献法、定性与定量法以及对比分析法为主要研究方法,对纳税筹划相关理论基础进行了剖析,首先介绍了纳税筹划常用的技术方法、诱因与动机、目标和原则以及与纳税筹划概念相关的知识体系。其次,以典型的科技服务型企业——TSZ公司为例,剖析了该公司现存的纳税问题,选取其最具代表性的经济业务进行分析。最后,在纳税筹划的整体性原则下,对TSZ公司的主要涉税业务设计出多个纳税筹划方案,同时对其涉及到的风险问题进行分析并提出了规避策略以期实现涉税零风险。研究结果表明:本文设计的纳税筹划方案较为贴近TSZ公司实际运营特点,并在一定程度上有助于TSZ公司实现企业价值最大化的目标。
戚玉林[6]（2020）在《T房地产公司土地增值税纳税筹划研究》文中指出房地产业是我国的支柱型产业和主要经济增长点。近年,为了防止房地产行业出现泡沫,国家对该行业的宏观调控政策愈加严格,相关税收政策的也更加严苛。房地产行业的发展受到限制,同行业的竞争加剧。作为市场主体的企业,房地产开发项目具有占用资金大,建设开发耗时长的特点。要想生存下去,实现公司利润最大化,必须通过公司内部来寻找有力条件。而降低自身成本是获得竞争优势的主要途径,在房地产开发建设项目过程中相对于涉及的较多税种来说,土地增值税占据较大比例。通过纳税筹划降低税收成本是非常有效的途径之一。纳税筹划是合理的利用国家现行的法律法规和税收政策,通过预先规划公司财务经营活动和合理采取相应的纳税筹划方案来减少公司纳税支出的方式,以达到公司整体利益最大化的目标。本文围绕土地增值税纳税筹划这一主题,以T房地产公司为研究对象,深入分析T房地产公司经营状况和纳税情况及现行土地增值税纳税方式。发现其存在着土地增值税纳税额过高、增长速度过快以及其纳税额过高占有净利润等问题,明确了论文的研究方向与价值。因此,本文结合最新税收法律法规以及企业纳税筹划理论与土地增值纳税筹划技巧,对T房地产公司土地增值税进行纳税筹划研究,并为其设计纳税筹划方案。首先,本文从纳税筹划契约论、效应论和博弈论出发,分析了企业纳税筹划的特征及其遵循的原则,同时对土地增值税现行征管法律及纳税筹划技巧进行阐述,为后续研究奠定了理论基础;其次,分析T房地产公司的财务状况和纳税现状及现行土地增值税纳税方式,指出T房地产公司土地增值税纳税筹划现状中存在的问题并分析原因;接下来以截止至2018年底T房地产公司实际发生的各项扣除费用为基础,根据房地产公司土地增值税征管流程,分别设计出预缴环节、续缴环节、清算环节中具体的筹划方案,以减少土地增值税税负为目标,选出最优方案;最后,总结筹划效果,为T房地产公司选出一套合理的土地增值税纳税筹划方案,同时指出在筹划方案实施中可能需要注意的风险,并针对性的提出保障措施。本文对T房地产公司土地增值进行税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑各项税种间的关系,同时还应重视可能出现的风险。对T房地产公司土地增值税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
林渊[7]（2019）在《试分析营改增后环保企业的纳税筹划措施》文中研究指明我国税制改革的重要政策之一便是营改增,营改增的实行和推进对各个行业、各个企业都产生了巨大的影响,环保企业也不例外。本文将分析营改增对环保企业的影响,提出营改增后环保企业纳税筹划面临的问题,以及探究营改增后环保企业的纳税筹划具体措施。
宋莉莉[8]（2019）在《基于营改增的RA房地产开发公司纳税筹划研究》文中研究说明房地产开发公司作为市场主体的重要组成部分,具有涉及税种多、税负重等特点。营改增作为继续深化税制改革、进一步减轻市场主体税负的重要举措,对于房地产开发公司的生产经营影响是极其深远的。纳税筹划作为减轻企业税负的重要手段与营改增的税改目标具有一致性。因此,深入研究营改增背景下的纳税筹划策略,对于切实减轻RA房地产开发公司税负进而促进营改增有效实施,具有十分重要的现实意义。论文以纳税筹划理论与营改增相关政策为切入点,对营改增背景下RA房地产开发公司的纳税筹划策略及风险进行了深入探讨。首先,论文对国内外房地产行业纳税筹划方面相关文献进行了梳理和分析,对前期研究的不足与趋势进行了归纳总结。其次,论文对相关理论进行了概述,包括房地产开发企业界定、纳税筹划主要方法、营改增改革历程及主要内容,为深入研究房地产开发企业的纳税筹划奠定良好的理论基础。第三,介绍了RA房地产开发公司的基本概况,并对公司营改增前后涉及的具体税种以及税负变化情况进行了分析,具体探讨了营改增对RA房地产开发公司纳税及税负的影响等。第四,制定了营改增背景下RA房地产开发公司的纳税筹划策略,主要结合RA房地产开发公司特点,设计了纳税筹划的目标及总体框架,重点针对受营改增影响较大的增值税及附加、企业所得税、土地增值税三个主要税种提出了具体的纳税筹划策略。通过对不同纳税方案做出比较,选出最优纳税筹划方案,为公司制定并实施科学有效的纳税筹划活动提供一定的参考与借鉴。最后,分析了营改增背景下RA房地产开发公司纳税筹划过程中面临的政策适用、纳税操作、人才缺失、经营决策等风险,深入剖析了其风险产生的原因,提出了尽快熟悉营改增政策、提高专业人员的纳税操作水平、加强纳税筹划人才的培养、建立纳税筹划风险控制机制等有效防范纳税筹划风险的措施。通过论文的研究,以期对营改增背景下RA房地产开发公司制定并实施科学有效的纳税筹划活动有所裨益,使营改增减税目标在纳税筹划助力下得以切实落实。
刘思佳[9]（2019）在《行政领导决策中会计信息应用问题研究》文中研究表明行政决策是领导者在行政管理过程中的核心内容。行政领导决策的正确与否关系到国家行政机关事业的成败与否。行政领导者应从公共利益的角度出发,依法根据客观情况和条件,公平公正的做出决策。而会计信息能够有效直观的、一针见血的反映组织的运营情况,通过对会计信息的分析,对行政组织的活动进行评价和预测,为管理层提出确实有效的决策参考。随着市场经济的不断发展,人们更加关心会计信息的质量与其应用能力,如何充分发挥会计信息在行政组织内部决策中的作用,进而提高行政领导决策的可预见性与科学性,提高行政效率。本文通过分析行政领导决策中会计信息应用中产生的问题及原因进行了一系列回答。作者提出了行政领导者有效运用会计信息做出正确决策的有效途径:提高行政领导决策中会计信息应用的重视程度;完善行政领导决策中会计信息应用的相关立法与机制;行政领导者提升在领导决策中运用会计信息的能力;行政领导者运用会计信息进行合理的纳税筹划以及避免逃税现象的发生。
夏晓云[10]（2019）在《论纳税筹划在企业财务管理中的作用》文中指出随着我国经济贸易的不断发展,在我们国家企业财务管理的过程中,交税纳税的筹划占据着非常重要的作用,并且是企业不可缺少的重要部分。而我们促进企业与财务管理工作稳定运行的前提就是交税纳税筹划的有效开展。在交税纳税的过程中,通过科学合理的规划,不仅可以减缓企业对交税纳税的资金压力,同时又对企业的发展有促进作用,从而提高企业以及财务管理的工作效率。
二、论纳税筹划的原则性（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、论纳税筹划的原则性（论文提纲范文）
（1）担保企业纳税筹划探讨（论文提纲范文）
| 一、纳税筹划的内涵 |
| 二、纳税筹划的特征 |
| （一）合法性 |
| （二）管理性 |
| （三）目的性 |
| 三、纳税筹划的空间 |
| （一）税种的税负弹性 |
| （二）纳税人在定义上具有可变通性 |
| （三）税率上的差异性 |
| （四）税收优惠的充分利用 |
| （五）通过公司日常管理影响税负 |
| （六）延缓纳税获得货币时间价值 |
| （七）利用税收立法空白及税法的不完善 |
| 四、纳税筹划的思路 |
| 五、担保公司的纳税筹划方式 |
| （一）利用税收优惠进行纳税筹划 |
| （二）利用收入确认的时点开展纳税筹划 |
| （三）利用融资方式的不同进行纳税筹划 |
| （四）利用内部管理进行纳税筹划 |
| （五）通过加速固定资产及长期待摊费用的折旧及摊销进行纳税筹划 |
（2）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划基础概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 成本-收益理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈论 |
| 2.4 供应链视角下的纳税筹划阐述 |
| 2.4.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.4.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.4.3 基于供应链视角的税务筹划技术与方法 |
| 第三章 Z电力公司纳税管理现状分析 |
| 3.1 Z电力公司概况 |
| 3.1.1 Z电力公司简介 |
| 3.1.2 Z电力公司组织架构 |
| 3.1.3 Z电力公司经营范围 |
| 3.2 Z电力公司基本财务状况 |
| 3.3 Z公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.4 Z公司行业发展与税负情况对比 |
| 3.5 Z公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.5.1 Z公司涉税项目现状及存在问题 |
| 3.5.2 Z公司纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.6 Z电力公司进行纳税筹划的必要性 |
| 3.6.1 从企业管理角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.6.2 从职能角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.7 Z电力公司进行纳税筹划的可行性 |
| 3.7.1 外部条件 |
| 3.7.2 内部条件 |
| 第四章 供应链视角下Z电力公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Z电力公司供应链分析 |
| 4.2 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划设计思路 |
| 4.3 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划方案 |
| 4.3.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.3.2 生产环节纳税筹划 |
| 4.3.3 经营环节纳税筹划 |
| 4.3.4 销售环节纳税筹划 |
| 第五章 Z公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 Z电力公司纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 5.2 Z电力公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 基于供应链管理健全风险控制系统 |
| 5.2.2 建立健全企业整体流程的税务筹划 |
| 5.2.3 完善企业内部纳税筹划建设 |
| 5.2.4 优化企业税务筹划外部环境 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）互联网金融企业纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景与研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究方法和框架 |
| 一、研究方法 |
| 二、内容框架 |
| 第四节 本文的创新与不足 |
| 一、或有创新 |
| 二、不足 |
| 第二章 互联网金融企业纳税筹划的相关理论基础 |
| 第一节 互联网金融概念界定 |
| 一、互联网金融的内涵 |
| 二、互联网金融模式分类 |
| 第二节 互联网金融企业纳税筹划的相关基础理论 |
| 一、互联网金融企业纳税筹划原则 |
| 二、互联网金融企业纳税筹划特征 |
| 三、互联网金融企业纳税筹划主要方法 |
| 第三节 互联网金融企业纳税筹划的理论依据 |
| 一、有效纳税筹划理论 |
| 二、契约理论 |
| 三、纳税风险理论 |
| 第三章 互联网金融企业涉税政策现状及分析 |
| 第一节 互联网金融企业涉税相关政策梳理 |
| 一、政策概述 |
| 二、互联网金融企业所得税与增值税相关规定 |
| 第二节 互联网金融企业纳税筹划可行性与必要性分析 |
| 一、互联网金融企业纳税筹划可行性分析 |
| 二、互联网金融企业纳税筹划必要性分析 |
| 第四章 互联网金融企业纳税筹划案例分析—以M集团为例 |
| 第一节 M集团基本情况 |
| 一、M集团简介 |
| 二、M集团经营范围 |
| 三、M集团经营情况分析 |
| 四、M集团涉税情况 |
| 第二节 M集团投资决策纳税筹划分析 |
| 一、股权架构的纳税筹划 |
| 二、利用税收优惠政策的纳税筹划 |
| 第三节 M集团生产经营活动的纳税筹划 |
| 一、研发费用与推广费用的纳税筹划 |
| 二、支付服务费收入的纳税筹划 |
| 三、固定资产折旧的纳税筹划 |
| 四、关联企业间交易的纳税筹划 |
| 五、逾期贷款催收的纳税筹划 |
| 六、互联网理财与保险业务的纳税筹划 |
| 第四节 M集团其他经营活动的纳税筹划 |
| 一、员工激励计划的纳税筹划 |
| 二、应税收入确认模式的纳税筹划 |
| 第五节 本章小结 |
| 第五章 互联网金融企业纳税筹划存在的问题及优化建议 |
| 第一节 互联网金融企业纳税筹划存在的问题分析 |
| 一、税收优惠政策适用问题 |
| 二、企业搭建持股平台的税负问题 |
| 三、线上业务纳税时间、地点确定问题 |
| 四、纳税筹划风险和成本问题 |
| 第二节 优化互联网金融企业纳税筹划的建议 |
| 一、建立和完善互联网金融税收法律制度 |
| 二、结合企业自身特点进行纳税筹划 |
| 三、出台税收优惠政策引导企业健康发展 |
| 四、纳税筹划风险防范建议 |
| 五、评估纳税筹划成本效益 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.1 国外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.2 国内纳税筹划研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划简介与相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念和方法 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划常用的技术与方法 |
| 2.2 纳税筹划诱因及动因 |
| 2.2.1 纳税筹划的诱因 |
| 2.2.2 纳税筹划动因 |
| 2.3 纳税筹划目标与原则 |
| 2.3.1 纳税筹划的目标 |
| 2.3.2 纳税筹划的原则 |
| 第三章 TSZ公司税收现状分析 |
| 3.1 TSZ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 企业当前经营状况 |
| 3.2 TSZ公司税负分析 |
| 3.2.1 企业所涉税种及税率 |
| 3.2.2 TSZ公司近三年纳税情况 |
| 3.2.3 TSZ公司横向与纵向税负对比分析 |
| 3.3 TSZ公司纳税筹划存在的问题 |
| 第四章 TSZ公司纳税筹划方案设计与预期对比 |
| 4.1 企业纳税筹划方案实施前准备工作 |
| 4.2 TSZ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 销售自研的纯软件类产品纳税筹划 |
| 4.2.2 嵌入式软件的纳税筹划 |
| 4.2.3 政府补助的纳税筹划 |
| 4.2.4 TSZ公司可转换类费用的纳税筹划 |
| 4.2.5 通过符合条件的技术开发、技术转让业务进行纳税筹划 |
| 4.2.6 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.7 工作站供应商选择的纳税筹划 |
| 4.2.8 大型设备运费的纳税筹划 |
| 4.3 TSZ公司纳税筹划预期效果与评价 |
| 第五章 TSZ公司纳税筹划风险及规避策略 |
| 5.1 TSZ公司纳税筹划风险分析 |
| 5.2 TSZ公司纳税筹划风险规避策略 |
| 5.2.1 深入强化企业的纳税筹划意识 |
| 5.2.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.2.3 培养纳税筹划复合型人才 |
| 5.2.4 营造和谐的税企关系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）T房地产公司土地增值税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目标 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法及技术路线 |
| 第二章 企业纳税筹划相关理论分析 |
| 2.1 企业纳税筹划的特征与原则 |
| 2.1.1 企业纳税筹划的特征 |
| 2.1.2 企业纳税筹划的原则 |
| 2.2 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.2.1 纳税筹划契约论 |
| 2.2.2 纳税筹划效应论 |
| 2.2.3 纳税筹划博弈论 |
| 2.3 土地增值税纳税筹划具体方式 |
| 2.3.1 土地增值税相关政策 |
| 2.3.2 纳税筹划基本思路 |
| 2.3.3 土地增值税纳税筹划策略 |
| 第三章 T房地产公司土地增值税纳税现状分析 |
| 3.1 T房地产公司概况 |
| 3.1.1 T房地产公司基本情况 |
| 3.1.2 T房地产公司经营状况 |
| 3.2 T房地产公司土地增值税涉税情况与现行纳税方式分析 |
| 3.2.1 T房地产公司土地增值税增长趋势分析 |
| 3.2.2 T房地产公司土地增值税税负测算分析 |
| 3.2.3 T房地产公司土地增值税现行纳税方式 |
| 3.3 T房地产公司土地增值税纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 清算时间选择缺乏事前筹划 |
| 3.3.2 销售收入核算内容不合理 |
| 3.3.3 利息支出扣除方式不恰当 |
| 3.4 T房地产公司土地增值税纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.4.1 未合理合规利用税收政策 |
| 3.4.2 未合理控制转让房地所取得的收入 |
| 3.4.3 未科学抵扣可扣除项目金额 |
| 第四章 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 基于土地增值税征管流程的纳税筹划基本思路 |
| 4.1.1 土地增值税预缴环节纳税筹划策略 |
| 4.1.2 销售环节续缴土地增值税筹划策略 |
| 4.1.3 土地增值税清算环节纳税筹划策略 |
| 4.2 T房地产公司土地增值税预缴环节纳税筹划 |
| 4.2.1 利用预征率合理确定清算时间实现货币时间价值 |
| 4.2.2 规划房地产开发方式避免征收土地增值税 |
| 4.3 T房地产公司土地增值税续缴环节纳税筹划 |
| 4.3.1 利用销售价格超率临界点实现税后收入最大化 |
| 4.3.2 单独设立装修公司减少转让房地产所取得的收入 |
| 4.3.3 选择不将代收费计入房价来降低增值率 |
| 4.4 T房地产公司土地增值税清算环节纳税筹划 |
| 4.4.1 科学分摊成本费用加大扣除项目金额 |
| 4.4.2 正确划分清算项目减少土地增值税纳税额 |
| 4.4.3 计算利息支出临界点合理扣除房地产开发费用 |
| 第五章 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案应用效果与保障措施 |
| 5.1 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案效果 |
| 5.1.1 T房地产公司土地增值税预征环节筹划方案效果 |
| 5.1.2 T房地产公司销售过程土地增值税筹划方案效果 |
| 5.1.3 T房地产公司土地增值税清算环节筹划方案效果 |
| 5.1.4 T房地产公司土地增值税纳税筹划前后效果对比 |
| 5.2 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案可能存在的风险 |
| 5.2.1 忽视土地增值税纳税筹划的经营风险 |
| 5.2.2 忽视土地增值税纳税筹划的法律风险 |
| 5.2.3 忽视对其他税种影响的风险 |
| 5.2.4 忽视非税收成本的风险 |
| 5.3 T房地产公司土地增值税纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 加强管理层土地增值税纳税筹划意识 |
| 5.3.2 建立公司土地增值税纳税筹划组织保障 |
| 5.3.3 加强各部门之间统筹协调 |
| 5.3.4 重视土地增值税纳税筹划对其他税种的影响 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 问题与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）试分析营改增后环保企业的纳税筹划措施（论文提纲范文）
| 一、营改增对环保企业的影响 |
| (一) 企业税负 |
| (二) 投融资工作 |
| (三) 企业管理 |
| 二、营改增后环保企业纳税筹划面临的问题 |
| (一) 认识不够准确全面 |
| (二) 方法不够合理科学 |
| (三) 风险管控力度不足 |
| (四) 人员能力水平较低 |
| 三、营改增后环保企业的纳税筹划具体措施 |
| (一) 利用税收优惠政策 |
| (二) 规范内部财务管理，提高筹划风险意识 |
| (三) 调整企业成本结构 |
| (四) 转变陈旧思维方式 |
| 四、结语 |
（8）基于营改增的RA房地产开发公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究述评 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评价 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献综述法 |
| 1.3.2 比较分析法 |
| 1.3.3 个案研究法 |
| 1.4 主要内容与技术路线 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 相关理论概述 |
| 2.1 房地产开发公司界定及特点 |
| 2.1.1 房地产开发公司界定 |
| 2.1.2 房地产开发公司特点 |
| 2.2 纳税筹划相关理论 |
| 2.2.1 纳税筹划概念 |
| 2.2.2 纳税筹划原则 |
| 2.2.3 纳税筹划基本技术 |
| 2.3 纳税筹划理论基础 |
| 2.3.1 契约论 |
| 2.3.2 博弈论 |
| 2.4 营改增相关理论 |
| 2.4.1 增值税与营业税概述 |
| 2.4.2 营改增及发展历程 |
| 2.4.3 营改增主要内容 |
| 2.5 房地产开发企业营改增政策规定 |
| 2.5.1 纳税人 |
| 2.5.2 征收范围 |
| 2.5.3 税率与征收率 |
| 2.5.4 计税方法及计算公式 |
| 第3章 营改增对RA房地产开发公司纳税的影响分析 |
| 3.1 RA房地产开发公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 组织机构 |
| 3.1.3 经营状况 |
| 3.2 营改增前后RA房地产开发公司涉税情况分析 |
| 3.2.1 营改增前RA房地产开发公司涉及主要税种 |
| 3.2.2 营改增后RA房地产开发公司纳税情况变化 |
| 3.3 营改增对RA房地产开发公司税负的影响 |
| 3.3.1 营改增前后RA房地产开发公司纳税及税负情况 |
| 3.3.2 营改增对RA房地产开发公司税负影响分析 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 基于营改增的RA房地产开发公司纳税筹划策略 |
| 4.1 RA房地产开发公司纳税筹划目标及思路 |
| 4.1.1 纳税筹划目标 |
| 4.1.2 纳税筹划思路 |
| 4.2 RA房地产开发公司纳税筹划策略选择 |
| 4.2.1 增值税及附加的纳税筹划 |
| 4.2.2 企业所得税的纳税筹划 |
| 4.2.3 土地增值税的纳税筹划 |
| 4.3 小结 |
| 第5章 基于营改增的RA房地产开发公司纳税筹划风险及防范 |
| 5.1 RA房地产开发公司纳税筹划风险种类 |
| 5.1.1 政策适用风险 |
| 5.1.2 纳税操作风险 |
| 5.1.3 专业人才缺失风险 |
| 5.1.4 经营决策风险 |
| 5.2 RA房地产开发公司纳税筹划风险成因 |
| 5.2.1 税收政策调整频繁 |
| 5.2.2 纳税筹划操作水平低 |
| 5.2.3 纳税筹划专业人才不足 |
| 5.2.4 纳税筹划风险控制机制缺乏 |
| 5.3 RA房地产开发公司纳税筹划风险防范措施 |
| 5.3.1 尽快熟悉营改增政策 |
| 5.3.2 提高专业人员的纳税筹划操作水平 |
| 5.3.3 加强纳税筹划人才的培养 |
| 5.3.4 建立纳税筹划风险控制机制 |
| 5.4 小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A:RA房地产开发公司2015-2017 年财务报表 |
| 个人简介 |
| 致谢 |
（9）行政领导决策中会计信息应用问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究目的及意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)中外文献综述述评 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、研究的创新点与不足 |
| 第一章 行政领导决策与会计信息概述 |
| 第一节 行政领导决策 |
| 一、行政领导决策的概念及原则 |
| 二、行政领导决策的特点 |
| 三、行政领导决策的程序及类型 |
| 第二节 会计信息 |
| 一、会计信息的概念及内容 |
| 二、会计信息质量要求的基本特征 |
| 三、行政组织中会计信息使用者的要求分析 |
| 第三节 行政领导决策中的会计信息 |
| 一、行政领导决策中会计信息的概念及内容 |
| 二、行政领导决策中会计信息应用的重要性 |
| 三、行政领导决策类型中会计信息应用的表现 |
| 四、会计信息在行政领导决策中的动态应用 |
| 五、行政领导者在决策过程中运用会计信息的流程 |
| 第四节 相关理论 |
| 一、领导行为理论 |
| 二、领导权变理论 |
| 三、有限理性理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 行政领导决策中会计信息应用存在的问题及其原因 |
| 第一节 行政领导决策中会计信息应用问题的提出 |
| 一、行政领导决策要求会计信息的质量与真实性 |
| 二、行政领导决策水平的提高使会计信息应用研究成为不可避免 |
| 三、行政领导决策的智能化对会计信息应用能力提出更高要求 |
| 第二节 行政领导决策中会计信息应用存在的问题 |
| 一、虚假会计信息对行政领导决策产生干扰 |
| 二、行政领导者运用会计信息的能力与知识水平不高 |
| 三、行政领导者对会计信息的使用价值和使用方式的认知度缺乏 |
| 四、财务报告体系存在缺陷 |
| 五、大数据时代下容易导致会计信息外泄 |
| 第三节 行政领导决策中会计信息应用存在问题的原因 |
| 一、行政领导决策对会计信息不重视 |
| 二、行政领导者对会计信息的处理不当 |
| 三、会计法、会计准则等相关法律法规不完善 |
| 四、行政组织内部监督力度不够、监督机制不完善 |
| 五、行政领导者素质缺乏 |
| 六、会计从业人员职业素养缺乏 |
| 七、会计信息化的安全防护不到位 |
| 本章小结 |
| 第三章 有效运用行政领导决策中会计信息的对策 |
| 第一节 提高行政领导决策中会计信息应用的重视程度 |
| 一、培养行政领导者在决策过程运用会计信息的意识 |
| 二、定期组织行政领导人员培训与考核运用会计信息的能力 |
| 三、充分运用新媒体优势促使会计信息应用的宣传 |
| 第二节 完善行政领导决策中会计信息应用的相关立法与制度体系 |
| 一、完善行政领导决策中运用会计信息的相关立法 |
| 二、完善行政组织会计信息化的管理制度 |
| 三、健全监督机制以将内部监督与外部监督有机结合 |
| 四、建立健全行政组织奖惩机制与问责制 |
| 五、结合财务岗位特点以建立科学合理的组织绩效管理体系 |
| 第三节 提升行政领导者在领导决策中运用会计信息的能力 |
| 一、行政领导者将会计信息灵活性与原则性相结合 |
| 二、转变行政领导者思想观念以提升行政领导者决策素养和责任意识 |
| 三、行政领导者提高自身学习能力 |
| 四、行政领导者运用会计信息进行合理的纳税筹划以及避免逃税 |
| 第四节 加强会计人员自律以对行政领导者负责 |
| 一、加强会计人员的法律意识以提高从业人员素质 |
| 二、组织业务培训以加强会计人员的业务水平和职业素质 |
| 三、提升会计人员的文化素质以加强财务管理能力 |
| 四、通过政治学习提升会计人员职业道德素养 |
| 五、树立正确的职业道德以增强责任感 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表论文 |
（10）论纳税筹划在企业财务管理中的作用（论文提纲范文）
| 一、纳税筹划的意义以及重要性 |
| (一) 纳税筹划的含义 |
| (二) 纳税筹划的重要特征 |
| (三) 强化企业纳税人的意识 |
| (四) 有利于提升企业财务管理水平 |
| 二、纳税筹划的特点 |
| 三、纳税筹划的应用以及原则 |
| 四、结束语 |
四、论纳税筹划的原则性（论文参考文献）
- [1]担保企业纳税筹划探讨[J]. 谭玉叶. 纳税, 2021(22)
- [2]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究[D]. 侯惠文. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]互联网金融企业纳税筹划研究[D]. 刘旭. 安徽财经大学, 2021(10)
- [5]“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究[D]. 常肖敏. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]T房地产公司土地增值税纳税筹划研究[D]. 戚玉林. 西安石油大学, 2020(12)
- [7]试分析营改增后环保企业的纳税筹划措施[J]. 林渊. 现代经济信息, 2019(14)
- [8]基于营改增的RA房地产开发公司纳税筹划研究[D]. 宋莉莉. 东北石油大学, 2019(01)
- [9]行政领导决策中会计信息应用问题研究[D]. 刘思佳. 黑龙江大学, 2019(03)
- [10]论纳税筹划在企业财务管理中的作用[J]. 夏晓云. 商讯, 2019(09)
标签：纳税筹划论文; 土地增值税论文; 企业所得税论文; 房地产企业营改增论文; 纳税论文;