一、会计职业道德的自律机制（论文文献综述）
姚培君[1]（2019）在《税务代理行业自律机制分析 ——以G公司涉税案件为例》文中研究表明税务代理作为现代市场经济发展的必然产物,已有上百年历史,许多国家及地区都建立了税务代理制度。我国税务代理行业源于早期的税务咨询,随着社会经济制度的建立和完善,税务代理作为税收征管的重要内容和环节被逐渐推广。随着社会经济发展,税制结构日趋繁杂,同时税收法律法规的复杂性也导致纳税人难以依靠自身有限的知识和能力履行纳税义务并享受应有权利。税务代理具有中介服务性质,可提供个性化服务、协助纳税人更好地履行义务和享受权利,便于构建和谐的征纳关系。因此,推进我国税务代理行业的规范发展已化为税收征管现代化建设的特定要求。目前,我国税务代理自律体系尚存在主体缺乏独立性、自律机制不健全等一系列问题。纵观外国成熟的税务代理制度,不难发现行业自律在行业的规范发展中具有举足轻重的作用。为此,本文对税务代理行业自律展开研究,引入博弈论和委托-代理理论,联系实际案例具体分析行业自律的必要性和对纳税人及税务代理人行为的影响。随后比较了中英两国税务代理的行业自律机制,并在借鉴英国高度的自律制度基础上,针对我国现存不足提出扩大自律监管范围、健全惩戒机制等对策建议,以规范我国税务代理行业健康发展,助力税收征管现代化建设。
熊震[2]（2019）在《IPO审计风险防范探讨 ——以瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计失败为例》文中研究说明在我国,资本市场上企业IPO采取的是核准制,因此企业能否通过证监会的审核是企业能否IPO成功的关键。证监会审核IPO企业主要还是关注其财务状况以及经营状况,这些状况都是根据企业提交的财务报告数据体现出来的,尤其是涉及到净利润、累计净经营性现金流、营业收入、净资产等指标,而注册会计师进行IPO审计的工作就是确保企业的财务数据的真实性。但是近些年来,由于注册会计师没能对IPO审计业务起到有效的把关作用,IPO欺诈事件频发,许多财务未达标的企业为了获得上市带来的巨大经济利益,使用一系列看似高明的欺诈手段,因此证监会要求IPO企业申报期三年内的财务报表都必须出具标准无保留意见审计报告,注册会计师是保证企业财务数据真实性,防止低质量企业扰乱资本市场的重要屏障之一,然而现实中,注册会计师由于各种各样的现实原因,经常发生IPO审计失败的情况,长此以往,注册会计师的社会权威性,职业专业性,投资者对于资本市场的信心,都会被影响。因此在IPO审计风险处于较高水平这个时期,防范IPO审计风险是审计行业目前十分关注的问题,对于提高审计质量,规范审计市场,提高注册会计师社会地位,促进资本市场健康发展都有着重要意义。本文基于理论分析和案例研究相结合的方法,通过引入瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计失败的案例分析,总结出IPO审计的风险点和成因,并针对性的提出了IPO审计风险防范的措施。本文阐述了国内外学者对于审计风险和IPO审计风险的理论研究现状,介绍了审计风险以及IPO审计风险的相关概念和理论基础,阐述了目前IPO审计风险主要来源于审计主体,被审计单位各外部环境,理论基础有委托代理理论,信息不对称理论以及IPO欺诈动因理论,同时介绍了IPO审计风险的防范机制,包括行业自律机制,审计风险评估机制,规避审计风险的保障机制。介绍了瑞华会计事务所对辽宁振隆IPO审计失败的案例,对瑞华会计师事务所所使用的财务欺诈手段进行了详细介绍,主要包括虚构销售合同,调低原材料采购单价,增加原材料入库数量,虚假披露主营业务模式等常见的财务造假手段,此次事件对于会计师事务所,被审计单位以及整个资本市场产生了严重后果,文章对瑞华事务所审计中存在的风险和风险原因进行了剖析,针对瑞华事务所在对辽宁振隆审计时存在的风险行为进行了描述,主要存在IPO项目中审计人员人手不足,注册会计师同时兼任多个角色,审计独立性受到影响,审计人员在对不熟悉的行业进行审计活动时,没有利用相关专家的工作,通过对这些风险变现的总结归纳,发现了瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计失败的原因主要来源于审计主体,被审计单位和外部环境三个方面。本文通过提出问题,分析问题,解决问题的总体思路,根据IPO审计风险的相关理论基础和瑞华会计师事务所对辽宁振隆的IPO审计失败案例的分析,针对防范IPO审计风险提出具体可行的建议,从审计主体、现有防范机制和外部环境三方面进行考虑,审计主体方面,加强事务所的规模化建设,优化资源配置,提高国内会计师事务所自身实力,组织员工培训,提高员工素质,降低员工流动率;现有防范机制方面,加强职业道德建设,强化行业自律机制,科学制定工作计划,确保IPO风险评估机制的有效运行,优化组织结构,改进现有规避审计风险的保障机制;外部环境方面根据委托代理理论,理顺审计委托的关系,引入第三方委托机制,建立审计委员会,提高注册会计师的审计独立性,建立健全审计市场,形成以审计质量为导向的评价机制,完善审计市场的监管环境,明确监管部门的职责和完善相应的法律法规。本文通过“瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计失败”为素材,进行细致分析,归纳,得出结论,并根据前文的国内外学者的文献资料得出的理论基础,从实际角度出发,提出了防范IPO审计风险的建议,希望能从IPO审计的视角,引导注册会计师审计行业的健康发展。
孔航[3]（2019）在《国有商业银行从业人员职业道德教育研究 ——基于对北京A银行的调查分析》文中指出从个体德性到社会公德,社会对道德问题的关注由来已久。职业道德是随着社会分工的出现而形成和发展起来的,是基于职业活动实践产生的意识,具有很强的实践性和规范性。职业道德是人们在职业活动实践中所应遵循的各种行为准则的总和,既包括从业者与服务对象的关系,也包括职工间的关系和职业间的关系。职业道德必须是能够得到从业者的认同和自觉执行的规范。随着现代社会分工的发展和专业化程度的增强,市场竞争日益激烈,社会对从业人员的职业观念、职业态度、职业技能、职业纪律和职业作风的要求越来越高。新时代国有商业银行从业人员的职业道德教育是在马克思主义职业道德教育理论指导下,结合银行的本质属性和时代特征,通过完善教育内容,明确教育主体,优化教育方法,更新教育载体,提高从业者的职业道德水平。对国有商业银行从业人员进行职业道德教育既是回应新时期职业道德现实问题的需要,也是为了更好地保障国有商业银行的核心竞争力,促进银行的规范化发展,优化银行的企业文化,树立银行的企业形象的需要,具有重要的现实意义。马克思主义关于职业道德教育的理论首先是从如何认识人开始的。人的本质理论和发展理论为职业道德教育提供了重要理论支撑。马克思关于市场经济和道德关系的论述为分析国有商业银行职业道德教育提供了情境性的指导。涂尔干的职业伦理思想与社会整合关系理论对国有商业银行职业道德教育具有重要的指导价值。国有商业银行职业道德教育必须置于银行企业形象、银行社会责任、员工个体发展这个总体框架下进行分析,职业道德是银行企业文化和核心竞争力之间的中介,是银行更好履行社会责任和员工个人更好发展的基石。国有商业银行的特殊性质,其社会责任除了一般的企业社会责任外还需要承担更多的政治任务。这反映到职业道德教育中就不仅仅需要强化一般的职业规范的教育,还必须强化相应的公共责任教育。只有这样才能适应新时期公众对国有商业银行从业人员的职业道德的期待。由于国有商业银行特殊的社会地位,其从业人员职业道德状况具有很强的社会示范效应,甚至影响行业本身的社会形象。通过调查了解国有商业银行职业道德教育的内容、形式、管理执行等方面的基本状况,发现组织情境下存在职业道德教育内容表面化、教育方式单一化、教育认同低度化等问题。从国有商业银行从业人员职业道德教育的影响因素来看,宏观层面的政治、经济社会环境、信息环境和社会风气,组织层面的银行组织文化与商业伦理、银行内部组织管理和考核、合规教育内容、道德教育形式,个体层面的职业定位、责任意识和价值观,以及从业者的职业体验、职业压力、薪酬满意度等因素影响着职业道德教育的效果。基于对国有商业银行从业人员职业道德教育的客观现实、从业者的主观感知及具体影响因素的分析,在真实情境中进行职业道德教育可能是新时代职业道德教育取得实效的关键。本文提出,在系统论的指导下,结合生态理论,对国有商业银行从业人员职业道德教育进行生态性优化。在坚持系统性、开放性、多样性原则下,坚持以为人民服务为核心和集体主义原则,明确理念和教育目标,完善过程教育制度,从而提升职业道德素养。具体而言,重塑职业道德教育主体责任,培育组织核心价值观和信仰文化;优化职业道德教育的基本理念和内容,强调为民服务、以人为本、契合需求,强调职业道德教育内容的时代性;完善职业道德教育方法,开发职业道德教育载体,运用新时代的管理载体、文化载体和网络载体,实现职业道德教育的生活化,从而实现快乐工作和职业成长的目标。
吴瑛[4]（2018）在《简述事业单位会计职业道德风险及防范措施》文中提出职业道德规范是事业单位会计岗位人员执业生涯中必须遵循坚守的道德准则。事业单位会计岗位职业道德建设不仅是我国社会主义市场经济发展的核心,也是事业单位发展的关键工作。因此,在实际管理过程中,事业单位应认识到会计岗位人员职业道德建设的重要意义。同时依据自身管理情况,从内外监管机制、自律他律教育管理、法律机制完善等方面,逐步加强对单位内部会计人员职业道德管理。
龚弦[5]（2018）在《会计人员职业道德评价研究》文中提出职业道德是人们在职业活动中应遵循的基本准则,加强职业道德建设有助于职业活动的有序开展,同时对规范社会秩序、构建和谐社会具有重要价值。会计人员职业道德是职业道德的特殊表征,具有自身的行业特点。开展会计人员职业道德评价研究对现有的会计职业道德理论研究具有一定的参考和借鉴意义,对各行业的会计人员职业道德建设可提供一定的理论依据和实践参考,且能促进会计人员的职业道德品质大力提升。当前,关于会计人员职业道德建设研究的成果较多,但对会计人员职业道德评价的研究则较为鲜见。会计人员职业道德是会计人员在履行工作职责的过程中应当遵守的道德意识及应具备的职业技能,主要包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律等八个方面的内容,具有会计人员应具备专业的职业技能、会计人员职业道德需要忠实履行职业的社会职能、会计人员面对多方面的复杂关系的特殊性。会计人员职业道德评价主要有自我评价、内部评价及外部评价三种形式,评价目的的特定性、评价对象的特定性、评价标准的功利性及评价内容的多元化是其主要特征,规范准入资格、认真履行岗位职责、勇于承担职业道德责任、严守会计法律法规是其特殊要求,评价目的、评价主体、评价客体、评价指标体系、评价标准、评价依据、评价方法是其主要构成要素。加强会计人员职业道德评价既有重要的理论依据,又有重要的实践依据。理论上,我国古代,马克思、恩格斯、列宁等经典作家对会计人员职业道德评价给予了相关论述,中国共产党领导人从清正廉洁、客观公正、诚实守信、提高技能、强化学习等方面提出了关于会计人员职业道德建设的基本思想。实践上,因经济、社会、文化、政策及内部等诸多因素的制约,使得会计人员职业道德及职业道德评价都面临着一系列问题。加强会计人员职业道德评价,首先应遵守科学性原则、主体性原则、全面性原则、客观性原则。其次,应加强制度和机制建设。在制度建设方面,要增强会计人员职业道德评价的法律治理、完善会计人员职业道德评价的操作系统、建立会计人员职业道德评价的管理制度;在机制建设方面,要实现多元化会计人员职业道德评价机制、完善会计人员职业道德评价监督机制及反馈机制。再次,构建会计人员职业道德评价指标体系,并对各评价指标的权重量化赋值。最后,针对具体的评价结果,应将其作为会计人员职业资格认证的首要前提、作为会计人员评优考核的重要依据以及会计人员职业道德档案建设的核心内容。
李文媛[6]（2015）在《会计职业道德自律机制的长效化研究》文中认为会计职业道德自律强调会计行业从业人员在执业过程中的自我管理与自我约束,实现会计职业道德自律机制的长效化,以帮助会计从业人员更好地进行自我约束和管理为宗旨,为会计行业的从业者营造一个良好的行业氛围,让会计职业道德自律机制发挥真正的作用,推动会计行业从业者整体素质的不断提升。本文深刻剖析了建立会计职业道德自律机制的基本要素和基本原则,从加强会计从业人员的自我约束和第三方监督的角度出发,提出实现会计职业道德自律机制长效化的实现途径。
刘朋[7]（2013）在《企业会计行为主体独立性及评价指标体系研究》文中研究指明随着现代企业经营权和所有权的分离,企业会计行为主体独立性问题变得越发突出,本世纪初期,安然、世界通讯、环球通讯和施乐等知名大公司的财务报告舞弊案被相继披露,使整个世界资本市场都笼罩在了财务报告舞弊的浓重阴影之中；近年来我国也发生了不少上市公司财务报告舞弊事件,如银广夏、蓝田股份、中航油等等,都让人触目惊心。会计人员造假、财务报告舞弊引发了证券市场前所未有的信用危机,使证券市场赖以生存和发展的信用基础和“公开”、“公平”、“公正”的原则受到了挑战,极大地影响了证券市场优化资源配置这一基本功能的发挥,从而对我国经济生活造成了重大的损害。因此为了保证会计人员的独立性,系统的、全面的、有针对性的研究企业会计行为主体独立性问题就变得非常重要,只有保证会计人员的独立性,客观、公平、公正、如实的反映企业的财务状况和经营成果,才能使企业持续健康的发展,才能够发挥现代企业制度所有权与经营权分离的优势,才能够使投资者重拾信心,促进我国经济的持续发展。本文正是在这种背景下提出的,本文在分析总结以往企业会计独立性文献的基础上,系统的总结梳理了企业会计行为主体独立性的基础理论和理论基础,以企业会计行为主体的独立性、保障机制以及评价指标体系为研究对象,依据会计学、经济学、管理学、法学等多学科的理论,结合现代企业中出现的新形势、新问题和新方法,创新性的将企业会计行为主体区分为CFO与普通会计人员进行了研究。通过分析不同会计行为主体在企业中的地位、权力、职责、影响因素等,得出了保障CFO与普通会计人员会计独立性的侧重点不尽相同的结论,即对于保障CFO的独立性而言,职业道德建设比企业内部控制更为有效；但对于普通会计人员而言,企业内部控制比职业道德建设更为有效。针对上述的分析结果,本文又系统性的提出了企业会计行为主体独立性的内部和外部保障措施,其中外部措施以构建我国会计诚信体系和建立健全外部审计等措施为主,内部措施则系统的提出了内控约束、利益导向与伦理制衡相结合的内部管理机制,为企业有效的提高会计行为主体独立性提供了理论依据。同时针对目前我国关于企业会计独立性的研究大都停留在定性研究、尚不存在定量研究企业会计行为主体独立性的情况,本文在综合分析企业会计行为主体独立性的影响因素、特点、保障机制基础上,借鉴经济学投入-产出模型,对企业会计行为主体独立性创新性的进行了投入、产出层面的划分,通过构建企业会计行为主体独立性的显示性指标、解释性指标以及引入企业会计行为主体效率值指标,探索性的构建了企业会计行为主体独立性综合评价指标体系,力图通过该指标体系为企业客观的评价独立性风险提供一个有效的定量分析工具。本文在构建评价企业会计行为主体独立性的指标体系基础上,通过调查问卷的方式,综合使用因子分析法、DEA模型对该指标体系进行了应用,探索性的对被调查企业进行了企业会计行为主体独立性缺失的风险评估,为定量研究企业会计行为主体独立性做出了贡献。
赵坤东[8]（2008）在《浅谈健全和完善会计职业道德管理机制》文中研究说明当前我国经济的迅速发展,对于会计行业而言,既面临发展壮大,融入经济全球化的机遇,同时也迎来具有强大优势的国际会计公司的严峻挑战。因此,在公平开放的国际化竞争中,没有会计职业道德约束的企业和会计公司难逃被淘汰的厄运,没有职业道德自律的会计人员将被剥夺参与竞争的资格。本文主要就如何健全和完善会计职业道德管理机制做了初步探讨。
朱丹[9]（2008）在《会计职业道德教育与自律机制构建研究》文中研究表明随着市场经济的发展和会计改革的深化,客观上要求与之相适应的会计道德规范。但近几年来,由于种种原因,放松了对会计职业道德的教育,职业道德自律建设不力,致使会计信息失真,会计诚信缺失,会计职业道德失范。为构建以诚信为本的市场经济秩序,有必要加强会计职业道德教育,重塑会计职业道德自律机制。
胡艳,刘丽,金镜芳[10]（2007）在《会计人员职业道德及自律机制的构建》文中研究表明所谓会计职业道德自律机制就是指会计职业道德自律的一种结构和活动原理。从会计人员职业道德和自律机制的相关概念入手,系统的分析会计人员职业道德和自律机制存在的问题,问题产生的原因,分别对其做出理性的分析,以及在最后对如何加强会计人员职业道德建设,如何完善自律机制的构建提出理性的建议。
二、会计职业道德的自律机制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、会计职业道德的自律机制（论文提纲范文）
（1）税务代理行业自律机制分析 ——以G公司涉税案件为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一部分 案例 |
| 1 案例背景 |
| 1.1 税务代理行业概况 |
| 1.2 我国税务代理行业自律管理 |
| 1.3 Z省税务代理行业自律制度 |
| 2 基本案情 |
| 2.1 税务师事务所概况 |
| 2.2 客户企业情况 |
| 2.3 涉案税务代理委托合约安排 |
| 2.4 案件情况 |
| 2.5 Z省注册税务师协会的监管情况 |
| 2.6 税务代理业务涉税处理的存在问题 |
| 第二部分 案例分析 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.2 国内文献综述 |
| 2.3 文献评述 |
| 3 税务代理行业自律理论基础 |
| 3.1 税务代理行业自律的概念内涵 |
| 3.2 税务代理行业自律与政府监管 |
| 3.3 理论基础 |
| 4 税务代理行业自律机制案例分析 |
| 4.1 代理记账业务 |
| 4.2 纳税申报业务 |
| 4.3 税务咨询业务 |
| 4.4 涉税鉴证业务 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 中英税务代理行业自律机制比较分析 |
| 5.1 英国税务代理发展简介 |
| 5.2 中英税务代理行业自律机制比较分析 |
| 5.3 英国税务代理行业自律机制对我国的启示 |
| 6 完善我国税务代理行业自律对策建议 |
| 6.1 加强自律主体独立性,扩大自律监管范围 |
| 6.2 提高从业人员素质,建立逆向淘汰机制 |
| 6.3 完善行业自律体系,健全检查惩戒机制 |
| 6.4 建立保险赔偿,奖励制度等配套自律机制 |
| 注释 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）IPO审计风险防范探讨 ——以瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计失败为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.引言 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计风险的相关文献 |
| 1.2.2 IPO审计风险的相关文献 |
| 1.2.3 IPO审计风险防范的相关文献 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文基本框架 |
| 2.IPO审计风险及其防范理论概述 |
| 2.1 审计风险的概述 |
| 2.1.1 审计风险的概念 |
| 2.1.2 审计风险模型的演进 |
| 2.2 IPO审计风险的界定 |
| 2.2.1 IPO审计风险的特点 |
| 2.2.2 IPO审计风险的表现形式 |
| 2.3 IPO审计风险成因分析 |
| 2.3.1 源于审计主体的审计风险 |
| 2.3.2 源于被审计单位的审计风险 |
| 2.3.3 源于外部环境的审计风险 |
| 2.4 IPO审计风险理论的基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 IPO欺诈动因理论 |
| 2.5 IPO审计风险防范机制 |
| 2.5.1 行业自律机制 |
| 2.5.2 审计风险评估机制 |
| 2.5.3 规避审计风险的保障机制 |
| 3.瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计风险案例分析 |
| 3.1 案例基本资料 |
| 3.1.1 瑞华会计师事务所基本情况 |
| 3.1.2 辽宁振隆基本情况简介 |
| 3.1.3 辽宁振隆IPO欺诈事件回顾 |
| 3.2 辽宁振隆IPO欺诈手段分析 |
| 3.2.1 虚构销售合同 |
| 3.2.2 调低原材料采购单价,增加原材料入库数量 |
| 3.2.3 虚假披露主营业务模式 |
| 3.3 瑞华事务所在辽宁振隆IPO审计中审计失败的原因 |
| 3.3.1 事务所在IPO审计项目上人手不足 |
| 3.3.2 注册会计师在IPO中兼任多重角色 |
| 3.3.3 审计人员未选择利用相关专家工作 |
| 3.4 瑞华事务所对辽宁振隆IPO审计失败导致的后果 |
| 3.4.1 事务所及其签字注册会计师被处罚 |
| 3.4.2 瑞华会计师事务所声誉受损 |
| 3.4.3 辽宁振隆遭受处罚,管理层禁入资本市场 |
| 3.4.4 损害投资者利益,影响投资者对资本市场的信心 |
| 4.瑞华会计事务所对辽宁振隆IPO审计风险成因分析 |
| 4.1 审计主体方面的原因 |
| 4.1.1 行业市场竞争不规范,资源配置不足 |
| 4.1.2 审计人员专业知识有局限性 |
| 4.1.3 审计人员工作违背谨慎原则 |
| 4.2 被审计单位方面的原因 |
| 4.2.1 辽宁振隆为了IPO进行造假 |
| 4.2.2 辽宁振隆管理层串通舞弊 |
| 4.2.3 辽宁振隆干扰了审计函证程序,进行了虚假回函 |
| 4.3 外部环境方面的原因 |
| 4.3.1 审计委托关系导致审计独立性受损 |
| 4.3.2 市场环境导致审计质量不高 |
| 4.3.3 监管环境存在缺陷 |
| 5.防范IPO审计风险的建议 |
| 5.1 审计主体防范IPO审计风险的建议 |
| 5.1.1 会计师事务所走规模化发展道路,优化资源配置 |
| 5.1.2 定期组织培训,提高员工素质 |
| 5.1.3 提高员工专业能力,降低员工流动率 |
| 5.2 完善现有机制防范IPO审计风险的建议 |
| 5.2.1 加强职业道德建设,强化行业自律机制 |
| 5.2.2 科学制定工作计划,确保IPO审计风险评估机制有效运行 |
| 5.2.3 优化组织结构,改进规避审计风险的保障机制 |
| 5.3 外部环境防范IPO审计风险的建议 |
| 5.3.1 理顺审计委托关系,引入第三方委托机制 |
| 5.3.2 建立健全审计市场机制,提高审计质量重视程度 |
| 5.3.3 完善监管环境 |
| 6.结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国有商业银行从业人员职业道德教育研究 ——基于对北京A银行的调查分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 道德教育的相关概念及思想理论研究 |
| 1.2.2 职业道德教育的研究 |
| 1.2.3 国有商业银行职业道德教育的研究 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 调查研究法 |
| 1.3.2 文献研究法 |
| 1.3.3 案例研究法 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 2 国有商业银行从业人员职业道德教育理论界说 |
| 2.1 马克思主义职业道德的内涵与特征 |
| 2.1.1 道德的内涵及特征 |
| 2.1.2 职业道德的内涵及特征 |
| 2.2 马克思主义职业道德教育的相关理论 |
| 2.2.1 马克思主义职业道德教育思想 |
| 2.2.2 马克思主义人学理论 |
| 2.2.3 马克思主义市场经济与道德建设的关系理论 |
| 2.2.4 为人民服务宗旨和集体主义原则思想 |
| 2.3 职业道德教育其他相关思想渊源 |
| 2.3.1 中华传统道德修养思想 |
| 2.3.2 涂尔干职业伦理思想 |
| 2.4 新时代国有商业银行公共责任与职业道德教育的特征 |
| 2.4.1 新时代国有商业银行的挑战与职业道德教育 |
| 2.4.2 国有商业银行职业道德教育的地位与本质特征 |
| 3 国有商业银行从业人员职业道德教育分析框架 |
| 3.1 银行企业形象塑造中的职业道德教育 |
| 3.1.1 职业道德与银行企业形象的关系 |
| 3.1.2 职业道德是银行企业文化与核心竞争力的逻辑中介 |
| 3.2 银行社会责任履行中的职业道德教育 |
| 3.2.1 国有商业银行履行社会责任的内在规定性 |
| 3.2.2 职业道德教育是落实银行道德责任和社会责任的关键 |
| 3.3 银行员工专业发展中的职业道德教育 |
| 3.3.1 职业道德是银行从业者专业发展的重要动力支持 |
| 3.3.2 银行职业道德教育与员工主体性 |
| 3.4 企业形象、社会责任、个体发展与职业道德教育“三位一体” |
| 4 国有商业银行从业人员职业道德现状调查 |
| 4.1 调查设计与测量维度 |
| 4.1.1 调查过程与方法 |
| 4.1.2 测量维度和指标 |
| 4.2 从业人员的职业体验与困惑 |
| 4.2.1 薪酬公平与困惑 |
| 4.2.2 职业压力与困惑 |
| 4.3 个体特质对从业人员职业体验的双重影响 |
| 4.3.1 个体特质的积极影响 |
| 4.3.2 个体特质的消极影响 |
| 4.4 银行从业人员职业道德认知 |
| 4.4.1 银行从业人员职业道德自我感知 |
| 4.4.2 银行从业人员对职业道德内容的认知 |
| 4.5 银行从业人员对职业道德教育的评价 |
| 4.5.1 职业道德教育的形式与内容评价 |
| 4.5.2 职业道德教育管理与执行评价 |
| 5 国有商业银行从业人员职业道德教育的影响因素 |
| 5.1 环境因素 |
| 5.1.1 市场经济业绩论导向 |
| 5.1.2 社会观念的多元化 |
| 5.1.3 媒体舆论对不良风气的放大效应 |
| 5.2 组织因素 |
| 5.2.1 金融企业组织文化现实化 |
| 5.2.2 银行内部组织管理育人功能弱化 |
| 5.2.3 银行内部合规教育表面化 |
| 5.2.4 银行职业道德教育方式单一化 |
| 5.3 个体因素 |
| 5.3.1 个人职业定位模糊 |
| 5.3.2 个体价值观迷茫 |
| 5.3.3 个体责任意识的缺乏 |
| 6 国有商业银行从业人员职业道德教育路径 |
| 6.1 国有商业银行从业人员职业道德教育生态性优化 |
| 6.1.1 商业银行职业道德教育体系生态性发展目标与原则 |
| 6.1.2 商业银行职业道德教育体系的生态性优化思路 |
| 6.2 国有商业银行从业人员职业道德教育的组织载体开发 |
| 6.2.1 银行日常管理载体开发利用 |
| 6.2.2 银行文化活动载体开发利用 |
| 6.2.3 银行合规教育载体的开发利用 |
| 6.2.4 银行新媒体传播载体的开发利用 |
| 6.3 国有商业银行从业人员职业道德教育的主体优化 |
| 6.3.1 基于主体体验重塑主体责任 |
| 6.3.2 优化以核心价值观为内核的组织文化 |
| 6.3.3 筑牢群团组织“凝心聚力集智”功能 |
| 6.4 国有商业银行从业人员职业道德教育的内容优化 |
| 6.4.1 职业道德教育基本理念的更新 |
| 6.4.2 职业道德教育内容的优化组合 |
| 6.4.3 职业道德教育内容实施的策略优化 |
| 6.5 国有商业银行从业人员职业道德教育的方法完善 |
| 6.5.1 职业道德教育生活化 |
| 6.5.2 以典型示范实现标杆管理 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 A 读博期间所发表的学术成果 |
| 附录 B 国有商业银行从业人员职业现状及职业道德教育调查统计数据 |
（4）简述事业单位会计职业道德风险及防范措施（论文提纲范文）
| 一、事业单位会计职业道德风险 |
| (一) 财务会计制度执行法规不完善 |
| (二) 经济社会变革带来的大力冲击 |
| (三) 行政事业单位财务信息遗漏风险 |
| (四) 内外监管机制缺失 |
| 二、吉林省事业单位会计职业道德规范要求 |
| 三、事业单位会计职业道德风险防范措施 |
| (一) 完善吉林省事业单位会计工作管理规范 |
| (二) 构建完善的行政事业单位会计人员自律及他律机制 |
| (三) 加强社会监督 |
| (四) 加大行政事业单位内外监控管理 |
（5）会计人员职业道德评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景及意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、研究内容与方法 |
| 四、论文的创新之处 |
| 第一章 会计人员职业道德评价概述 |
| 第一节 会计人员职业道德 |
| 一、会计人员职业道德的基本内涵 |
| 二、会计人员职业道德的主要内容 |
| 三、会计人员职业道德的特殊性 |
| 四、会计人员职业道德的重要作用 |
| 第二节 会计人员职业道德评价 |
| 一、会计人员职业道德评价的基本内涵 |
| 二、会计人员职业道德评价的基本形式 |
| 三、会计人员职业道德评价的主要特征 |
| 四、会计人员职业道德评价的特殊要求 |
| 第三节 会计人员职业道德评价的主要构成要素 |
| 一、会计人员职业道德评价目的 |
| 二、会计人员职业道德评价主体与评价客体 |
| 三、会计人员职业道德评价指标体系 |
| 四、会计人员职业道德评价标准 |
| 五、会计人员职业道德评价依据 |
| 六、会计人员职业道德评价方法 |
| 第二章 加强会计人员职业道德评价的主要依据 |
| 第一节 加强会计人员职业道德评价的理论依据 |
| 一、我国古代关于财计人员职业道德评价的相关论述 |
| 二、马克思恩格斯列宁关于财经人员职业道德评价的相关论述 |
| 三、中国共产党领导人关于会计人员职业道德评价的相关论述 |
| 第二节 加强会计人员职业道德评价的实践依据 |
| 一、会计人员职业道德存在的问题及原因分析 |
| 二、会计人员职业道德评价存在的问题及原因分析 |
| 三、加强会计人员职业道德评价的必要性 |
| 第三章 加强会计人员职业道德评价的基本思路 |
| 第一节 加强会计人员职业道德评价的基本原则 |
| 一、科学性原则 |
| 二、主体性原则 |
| 三、全面性原则 |
| 四、客观性原则 |
| 第二节 加强会计人员职业道德评价的制度建设 |
| 一、增强会计人员职业道德评价的法律治理 |
| 二、完善会计人员职业道德评价的操作体系 |
| 三、建立会计人员职业道德评价的管理制度 |
| 第三节 加强会计人员职业道德评价的机制建设 |
| 一、实现多元化会计人员职业道德评价机制 |
| 二、完善会计人员职业道德评价监督机制 |
| 三、完善会计人员职业道德评价反馈机制 |
| 第四节 加强会计人员职业道德评价指标体系的建设 |
| 一、会计人员职业道德评价指标体系构建的原则 |
| 二、会计人员职业道德评价指标的选取 |
| 三、会计人员职业道德评价指标权重的设置 |
| 四、会计人员职业道德评价指标量化分级 |
| 五、会计人员职业道德评价的案例分析 |
| 第五节 强化会计人员职业道德评价结果的运用 |
| 一、将评价结果作为会计人员职业资格认证的首要前提 |
| 二、将评价结果作为会计人员评优考核的重要依据 |
| 三、将评价结果作为会计人员职业道德诚信档案建设的核心内容 |
| 结束语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者在学期间取得的学术成果 |
| 附录A：会计人员职业道德评价问卷调查 |
| 附录B：会计人员职业道德评价指标专家调查咨询问卷 |
| 附录C：会计人员职业道德评价各级指标相对重要性专家调查咨询问卷 |
（6）会计职业道德自律机制的长效化研究（论文提纲范文）
| 一、建立会计职业道德自律机制的基本要素 |
| (一)会计职业道德自我评价的基本标准 |
| (二)会计职业道德自我管理的明确方法 |
| (三)会计职业道德自我提升的有效监督 |
| 二、建立会计职业道德自律机制的基本原则 |
| (一)人本原则 |
| (二)短板原则 |
| (三)自适原则 |
| 三、实现会计职业道德自律机制长效化的具体途径 |
| (一)建立会计职业道德自律目标体系 |
| (二)建立会计职业道德自律管理指标体系 |
| (三)建立会计职业道德自律效果第三方监督机制 |
（7）企业会计行为主体独立性及评价指标体系研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.2.3 国内外研究情况的评述 |
| 1.3 本文的研究范围和研究意义 |
| 1.3.1 研究范围 |
| 1.3.2 研究意义 |
| 1.4 本文的研究方法 |
| 1.5 本文研究的框架及技术路线 |
| 1.6 本文的创新点 |
| 第2章 会计行为主体独立性相关概念界定 |
| 2.1 会计行为主体独立性的界定 |
| 2.1.1 企业会计独立性的起源 |
| 2.1.2 企业会计独立性的涵义 |
| 2.1.3 企业会计行为主体独立性的内涵 |
| 2.2 企业会计行为主体独立性的特征及目标 |
| 2.2.1 企业会计行为主体独立性的特征 |
| 2.2.2 企业会计行为主体独立性的目标 |
| 2.3 企业会计行为主体独立性的影响因素 |
| 2.3.1 内部环境因素 |
| 2.3.2 外部环境因素 |
| 2.4 企业会计行为主体独立性的保障 |
| 2.4.1 会计法律规范的硬性约束 |
| 2.4.2 会计职业道德的软性约束 |
| 2.4.3 公司治理的制度约束 |
| 第3章 企业会计行为主体独立性的理论基础 |
| 3.1 企业会计行为主体独立性的经济学分析 |
| 3.1.1 企业会计行为主体独立性的契约理论分析 |
| 3.1.2 会计行为主体独立性的角色理论分析 |
| 3.1.3 企业会计行为主体独立性的信号传递理论分析 |
| 3.1.4 企业会计行为主体独立性的博弈理论分析 |
| 3.2 企业会计行为主体独立性的法律分析 |
| 3.2.1 法律制度类型与会计独立性的关系 |
| 3.2.2 我国现行会计法律规范中会计行为主体独立性的体现 |
| 第4章 CFO独立性分析 |
| 4.1 CFO的角色、地位与职责 |
| 4.1.1 CFO在公司中的治理关系与管理关系 |
| 4.1.2 CFO在公司治理中的地位 |
| 4.1.3 CFO在公司管理中的地位 |
| 4.1.4 CFO在公司治理及管理中的权力 |
| 4.1.5 CFO的治理责任与管理责任 |
| 4.2 企业内部控制与CFO独立性分析 |
| 4.2.1 CFO独立性缺失的内在成因分析 |
| 4.2.2 CFO的角色本质与企业内部控制关系分析 |
| 4.2.3 企业内部控制对CFO独立性的作用 |
| 4.3 会计职业道德与CFO的独立性分析 |
| 4.3.1 CFO的职业道德对CFO独立性的作用 |
| 4.3.2 CFO职业道德的影响因素 |
| 4.3.3 CFO不良行为的表现及道德伦理分析 |
| 4.3.4 保证CFO的独立性：职业道德建设比内部控制更有效 |
| 4.3.5 CFO职业道德建设分析 |
| 4.4 CFO独立性缺失的思考：内控约束、利益导向、伦理制衡相结合 |
| 第5章 普通会计人员独立性分析 |
| 5.1 会计人员独立性概述 |
| 5.1.1 会计人员会计行为独立性基本理论 |
| 5.1.2 会计人员会计行为独立性的影响因素分析 |
| 5.1.3 会计人员会计行为独立性缺失的原因 |
| 5.2 会计职业道德与会计人员独立性分析 |
| 5.2.1 会计人员的角色与道德行为选择 |
| 5.2.2 会计人员独立性缺失的具体表现 |
| 5.2.3 会计职业道德对会计人员独立性的影响 |
| 5.3 内部控制与会计人员独立性分析 |
| 5.3.1 内部控制对会计人员独立性的影响 |
| 5.3.2 保证会计人员的独立性：内部控制比职业道德更有效 |
| 5.3.3 提高会计人员独立性的措施 |
| 5.4 会计人员独立性缺失的思考：完善企业内部控制制度 |
| 第6章 企业会计行为主体独立性保障机制分析 |
| 6.1 企业会计行为主体独立性外部保障机制分析 |
| 6.1.1 我国会计诚信体系的构建 |
| 6.1.2 建立健全外部审计的独立性及其措施 |
| 6.2 企业会计行为主体独立性内部保障机制分析 |
| 第7章 企业会计行为主体独立性的综合评价指标体系及应用 |
| 7.1 会计独立性综合评价的理论框架 |
| 7.1.1 企业会计行为主体独立性：从内涵实质到评价 |
| 7.1.2 企业会计行为主体独立性综合评价框架 |
| 7.2 企业会计行为主体独立性综合评价指标体系的构建 |
| 7.2.1 综合评价指标体系的设计原则 |
| 7.2.2 指标体系的构建 |
| 7.2.3 指标解释 |
| 7.3 企业会计行为主体独立性综合评价指标体系的计算 |
| 7.3.1 显示性指标的计算：均值化处理 |
| 7.3.2 解释性指标的计算：因子分析法 |
| 7.3.3 效率值的计算：DEA模型分析法 |
| 7.3.4 企业会计行为主体独立性最终评价指标的计算：专家打分法 |
| 7.4 企业会计行为主体独立性综合评价指标体系的应用 |
| 7.4.1 显示性指标的调查结果和分析 |
| 7.4.2 解释性指标的调查结果和分析 |
| 7.4.3 效率值指标的调查结果和分析 |
| 7.4.4 会计独立性综合评分 |
| 第8章 本文的主要结论与研究展望 |
| 8.1 本文研究的主要结论 |
| 8.2 本文的不足和研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录：企业会计行为主体独立性现状调查问卷 |
| 后记 |
（8）浅谈健全和完善会计职业道德管理机制（论文提纲范文）
| 1、引言 |
| 2、会计职业道德管理的自律机制 |
| 2.1 会计职业道德自律表现形式 |
| 2.2 会计行业的职业道德自律机制 |
| 3、会计职业道德管理的他律机制表现形式 |
| 3.1 行业自律组织机制 |
| 3.2 社会舆论监督机制 |
| 3.3 法律制度机制 |
| 4、结束语 |
（9）会计职业道德教育与自律机制构建研究（论文提纲范文）
| 一、会计人员职业道德失范的现状及危害 |
| (一) 会计职业道德观念淡薄, 信息失真 |
| (二) 会计职业道德教育薄弱, 诚信缺失 |
| (三) 会计职业道德自律不力, 谋求私利 |
| (四) 违背会计职业道德准则, 无视财经法规 |
| 二、会计人员职业道德自律缺失的原因剖析 |
| (一) 主观原因 |
| 1.职业道德素质偏低, 缺乏职业判断能力 |
| 2.敬业精神不够, 职业态度不端 |
| 3.职业良心不正, 职业纪律不强 |
| (二) 客观原因 |
| 1.教育模式存在弊端, 职业道德教育严重不足 |
| 2.市场经济对价值观的冲击, 引发道德冲突 |
| 3.会计从业环境对道德观的影响, 虚假信息不断 |
| 4.外部监督机制乏力, 内部制度失控 |
| 5.打击不力, 会计法制不健全 |
| 6.会计行业自律机制不完善 |
| 7.现代会计制度尚存会计行为诚信缺失空间 |
| 三、加强会计职业道德教育, 构建会计人员职业道德自律机制的对策 |
| (一) 建立健全会计人员职业道德自律机制 |
| (二) 优化会计职业道德教育体系, 提高会计人员素质和职业道德自律能力 |
| (三) 注重会计诚信教育, 增强职业道德修养, 强化职业道德自律建设 |
| (四) 健全内部控制监督制度, 完善会计人员职业道德自律建设的保障机制 |
| (五) 发挥社会的监督职能, 营造良好的自律建设的外部环境 |
| (六) 完善会计职业道德激励约束机制, 有效成为自律建设的基础 |
| (七) 加强会计职业道德法律法规机制建设, 构成自律与他律的和谐统一 |
（10）会计人员职业道德及自律机制的构建（论文提纲范文）
| 1 会计人员职业道德及自律机制存在的问题 |
| 1.1 会计人员职业道德存在的问题 |
| 1.1.1 会计人员职业道德意识薄弱。1. 1.2违背执业准则。 |
| 1.2 会计人员自律机制存在的问题 |
| 1.2.1 外部环境影响过大。1. 2.2法律监督机制不完备。1. 2.3会计人员自律意识薄弱。 |
| 1.2.4 考评和奖惩机制不健全。 |
| 2 加强职业道德和自律机制的建议和对策 |
| 2.1 加强职业道德建设的建议和对策 |
| 2.1.1 加大会计人员职业道德宣传的力度。 |
| 2.1.2 加强会计人员自身道德规范建设。2. 1.3设置监督岗位 |
| 2.2 完善自律机制的建议和对策 |
| 2.2.1 建立会计职业道德自律环境机制。 |
四、会计职业道德的自律机制（论文参考文献）
- [1]税务代理行业自律机制分析 ——以G公司涉税案件为例[D]. 姚培君. 暨南大学, 2019(02)
- [2]IPO审计风险防范探讨 ——以瑞华会计师事务所对辽宁振隆IPO审计失败为例[D]. 熊震. 江西财经大学, 2019(01)
- [3]国有商业银行从业人员职业道德教育研究 ——基于对北京A银行的调查分析[D]. 孔航. 南京理工大学, 2019(01)
- [4]简述事业单位会计职业道德风险及防范措施[J]. 吴瑛. 时代经贸, 2018(33)
- [5]会计人员职业道德评价研究[D]. 龚弦. 吉首大学, 2018(02)
- [6]会计职业道德自律机制的长效化研究[J]. 李文媛. 商业会计, 2015(10)
- [7]企业会计行为主体独立性及评价指标体系研究[D]. 刘朋. 天津财经大学, 2013(07)
- [8]浅谈健全和完善会计职业道德管理机制[J]. 赵坤东. 现代商业, 2008(32)
- [9]会计职业道德教育与自律机制构建研究[J]. 朱丹. 西南大学学报(社会科学版), 2008(03)
- [10]会计人员职业道德及自律机制的构建[J]. 胡艳,刘丽,金镜芳. 黑龙江科技信息, 2007(21)