一、无形资产内部审计问题新探（论文文献综述）
郭静[1]（2019）在《浅谈内部审计服务高校无形资产管理的路径》文中进行了进一步梳理本文基于内部审计功能、作用和整改的视角,分析当前高校无形资产管理中存在的问题,提出加强高校无形资产管理工作的路径。
洪学榛[2]（2017）在《南昌道桥公司施工项目管理审计探讨》文中提出管理审计是一种在传统财务审计基础上发展而来新型审计模式,如果财务审计主要是审查财务信息,鉴证财务责任,关注受托人是否合规使用受托的资源,那么管理审计则主要是审查管理内容,审查管理责任,而不仅关注受托人是否合规使用受托的资源,还关注受托人是否经济有效地利用资源。管理审计的目的是建立委托人和受托人之间相互信任关系,优化委托人资源的配置利用,完善受托人的各项投资行为,管理审计是受托责任由结果性责任发展到过程性责任的必然结果,管理审计一经产生,其理论研究就具有综合性的特点。国外对于管理审计的研究经过了几十年的过程,很多国家都已经形成了一套适合自己国情的管理审计理论体系以及适宜的管理审计评价标准,其中很多经验都值得我们借鉴。如何有选择的吸取国外相关理论和实践工作的经验是值得我们思考的问题。反观国内,管理审计依然处于概念原理和实务方法的定性探讨阶段,特别是对国外经验大多处在浅显的实务性描述阶段,没有充分借鉴学习国外经验及理论成果。理论基础依旧比较薄弱,没有形成一套适用性较强的审计评价指标体系及评价标准来为企业经营管理服务。施工项目管理审计是由施工企业的管理审计部门对企业各项目经理部在项目施工管理过程中的制度执行、程序履行、现场管理、项目现有及潜在的风险进行审查,以寻找项目管理的漏洞以及薄弱环节,确认施工项目管理者的受托责任履行情况。由于现阶段大多数建筑施工企业的经营管理都是粗放型,施工项目管理审计不应只停留在财务账簿的核查,更应深入到工程施工项目施工现场,充分了解项目施工的质量管理、进度管理、安全管理等各项工作的真实状况,构建“服务导向型”施工项目管理审计。南昌道桥公司创建于2000年,为全民所有制公司,公司具有桥梁工程施工总承包壹级资质、公路工程施工总承包贰级资质、城市园林绿化施工壹级资质、市政工程施工总承包甲级的资质,是南昌较具规模的市政道路施工企业。公司施工项目管理审计内容分管理过程审计和业务审计两个不同层次。施工项目管理过程审计是管理层次上的审计,关注着工程项目的安全,质量,进度,成本管理等就是要复核、审查项目管理活动,以保证整个项目和各项业务按照计划经济有效开展。施工项目业务审计是财务层次的审计,注重对资金使用效率与效益性进行评价。本文以南昌道桥工程公司施工项目管理审计为研究对象,对该公司施工项目管理审计的现状和存在的问题进行了客观分析,以委托代理理论、内部审计理论、利益相关者理论为指导。首先,通过对国内外管理审计相关文献的分析研究,阐述管理审计产生的历史进程,并对管理审计的内涵和理论基础作了清晰的论述。其次,以南昌道桥公司开展的施工项目管理审计作为探究案例,总结施工项目管理管理审计的详细工作流程,再从该南昌道桥公司施工项目管理审计实践工作中存在的各项问题入手,将开展管理审计工作的问题分为“管理审计体系设置的问题”和“非审计体系设置问题”两个方面。再次,论文从南昌道桥公司施工项目管理审计工作的实际问题出发,结合管理审计国内外的实践经验及理论成果,立足于公司现行的施工项目管理审计体系,进而分析南昌道桥公司施工项目管理审计开展工作具体问题的切实原因。最后,论文从南昌道桥公司施工项目管理审计的具体问题和切实原因出发,重新构建南昌道桥企业的管理审计体系,通过进一步优化施工项目管理审计工作环境,创新南昌道桥公司施工项目管理审计模式,加强施工项目管理审计人才队伍建设以及完善施工项目管理审计评价指标体系,从根本上为南昌道桥公司施工项目管理审计工作中存在的各方面的问题提出解决方案。
周芳芳[3]（2015）在《湖南移动通信公司内部控制体系优化研究》文中提出企业内部控制,是企业的管理手段,也是公司的治理手段。有效的内部控制,可以促进企业实现其管理目标,提高其对外财务报告的质量,增强其规避风险的能力。然而,怎样建立和完善企业的内部控制体系,却是多数企业面临的难题。近年来,随着移动互联网的快速发展,湖南移动通信公司内外部环境发生了巨大的变化。面对日益激烈、复杂的市场竞争形势和业务发展格局,内部控制管理被赋予了更新、更高的要求。基于新形势的现实需要,本文通过对国内外内部控制管理原理的研究,从内部控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等基本要素出发,对湖南移动通信公司当前内部控制管理的问题剖析,有针对性的提出了优化方案,并在实施保障上进行了进一步的阐述和探讨。本文的重点是基于内部控制管理优化的总体原则,从改善内部控制环境、建立健全风险评估机制、完善有缺陷的业务流程、建立有效全局的信息沟通系统、强化独立有效的内部监督机制等方面提出了优化方案,以期随着经营环境的变化,能不断的对企业内部控制系统进行改进和完善,以保证内部控制体系适应企业经营管理并有效的执行。本文的研究对通信企业在新形势下改善和优化内部控制体系具有一定的参考价值。
张艳[4]（2012）在《公司内部审计系统刚柔耦合生成机理研究》文中进行了进一步梳理随着市场经济和信息科学技术的快速发展，企业面临的经营环境变化也更加剧烈，而内部审计部门作为公司治理的重要组成部分，在对公司的决策、经营风险控制和管理中起着关键性的作用，这就要求公司内部审计主体在动荡多变的环境中能够快速的应对变化和处理不确定事项。内部审计系统刚柔耦合性作为应对内部审计环境变化和处理系统不确定性，驾驭审计风险，确保审计质量以及提高内部审计决策效率，帮助改善公司治理和增加组织价值的重要方法，它是内部审计系统所表现出的一种综合预应能力，也是内部审计系统所具有的内在属性。因此，对内部审计系统刚柔耦合性生成机理及测度进行研究具有十分重要的理论价值和实践指导意义。本文以组织柔性理论、组织刚性理论、内部审计理论框架、复杂自适应系统理论、权变理论和灰靶理论为基础，从界定公司内部审计系统刚柔耦合性内涵入手，通过分析公司内部审计系统刚柔耦合性生成要素，即：内部审计环境、内部审计本质、内部审计假设、内部审计资源、信息和能力、内部审计规范、内部审计目标、内部审计决策和控制和内部审计信息质量的适应度，揭示内部审计系统刚柔耦合性生成机理及运行模式，并对内部审计系统刚柔耦合性生成动力的影响因素进行分析，构建了内部审计系统刚柔耦合动力框架，在此基础上，参照波特价值链分析框架建立公司内部审计系统刚柔耦合性测度指标体系，以4家高科技上市公司为例，运用灰靶理论模型对公司内部审计系统刚柔耦合性进行测度评价，最后从内部审计系统刚柔耦合生成动力的影响因素入手，从建立有效的内部审计组织模式、提升内部审计主体管理水平和提高内部审计主体素质与技能等几方面给出改善内部审计系统刚柔耦合性的建议。
李越[5]（2009）在《ABC公司内部审计研究》文中认为内部审计是根据组织的内在需要而设立的自我约束机制,是现代企业制度的重要组成部分,是企业健全内部控制,严肃财经纪律,改善经营管理、提高经济效益的重要手段。改革开放以来,我国民营企业取得了很大的发展,已成为我国国民经济的重要组成部分。民营企业要想进一步发展,必须建立现代企业制度,而民营企业内部审计正是顺应这种需要应运而生。本文以前言开头,首先介绍了国外内部审计的发展,并对其发展趋势进行设想和预测。接着介绍了我国民营企业的内部审计的发展概况。本文主要以位于广东佛山市顺德区的ABC公司为研究对象,揭示了其内部审计的现状,剖析了内部审计存在的问题,并借鉴国内外内部审计的先进理论和经验,结合ABC公司的实际情况,提出了应如何完善ABC公司内部审计,主要从内部审计的机构、内部审计人员、内部审计的业务范围、内部审计的职能、内部审计的报告和公示制度以及时效性方面进行论述,尤其是面对突然而来席卷全球的金融危机,提出了要求审计人员树立风险意识,进行风险管理。
郭艳萍[6]（2003）在《谈现代企业制度下的内部审计》文中提出随着现代企业制度的建立和不断完善 ,对内部审计提出了更高的要求。通过提高内部审计的地位 ,转变内部审计的职能 ,拓展内部审计领域 ,改进内部审计方法以保证内部审计的及时性、公正性、服务性、内向性、客观性和有效性等作用的发挥。
郭西强[7]（2001）在《无形资产内部审计问题新探》文中提出
中国交通会计学会[8]（1991）在《交通财会目录（1986年-1990年）》文中研究表明
肖振华[9]（2020）在《YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价研究》文中研究表明2016年,国家为促进中小企业的发展,在国家的推动下,新三板市场迅速扩张。而新三板市场由于挂牌要求低监管环境较薄弱等原因导致风险较高。随着新三板市场的发展,会计师事务所作为承担着新三板挂牌企业审计重任的中介机构,在执行新三板挂牌企业的审计业务时事务所首先考虑的问题就是审计风险。首先,论文先对国内外学者与审计风险相关的文献进行归纳整理,了解审计风险的涵义、评价及新三板挂牌审计,并把信息不对称理论等基础理论引入论文,概述审计风险产生的理论基础;其次,从新三板市场特点出发,通过与主板市场在上市制度和企业特征方面作比较,发现由于新三板市场定位于服务中小型高新企业,其挂牌要求和信息披露制度较主板宽松,而退市制度又较主板更严格;同时,新三板企业本身呈现治理结构松散而股权集中度高、经营风险大的特征,使得事务所审计新三板挂牌公司审计风险较主板更大。再次,论文介绍目前YT事务所审计风险评价方法,主要通过与企业人员沟通、从金融和监管机构等方式获取企业信息,后通过会议小组讨论的形式进行审计风险评价,然事务所目前的审计风险评价方法不适用评价新三板挂牌公司。通过分析新三板挂牌公司审计风险的影响因素,结合文献及实际选出影响新三板挂牌审计风险的主要风险点,构建新三板挂牌公司审计风险评价体系,设2个一级指标,分别是新三板挂牌公司和会计师事务所及审计人员,11个二级指标,其中包括定量指标财务业绩,对其从盈利、营运、偿债、发展能力四方面进行分析,也包含行业状况、关联方交易和内部控制等定性指标。然后运用层次分析法进行赋权,运用模糊评价法量化审计风险。并将风险评价体系应用于YFD审计项目,对其审计风险进行评价,最后得出其审计风险概率为0.5842,审计风险偏高。最后,得出了YT会计师事务所审计新三板挂牌公司时首先应了解其行业及公司内外部状况;其次,在审计过程中加强审计项目重要风险点的审计,如关注挂牌企业持续经营能力、关联方交易等风险点;同时,会计师事务所应增强审计人员的职业水平,完善事务所内部控制体系,保证审计的独立性与客观性;扩大事务所规模,降低客户依赖度,保证审计质量,降低审计风险。
于翔[10]（2020）在《ZC公司内部审计改善研究》文中研究指明内部审计作为三大审计之一,其本质上与国家审计和社会审计存在着很大的差异。随着市场环境的不断复杂,各组织之间的竞争愈演愈烈,组织面临的投资运营问题变得越来越多,组织为了提高运营治理水平使其在市场争夺中占据主动地位,内部审计应时而生,内部审计在组织中的地位开始不断提高。随着经济全球化的不断深入,组织在快速发展的同时,问题也随之而来,管理层级的增多、商业行为的复杂化给组织带来了很多难题。内部审计作为组织的防护网,很多职能都没有完全发挥出来,很多组织目前在对内部审计的运用上还存着很多局限性,导致内部审计无法为组织提供很好的服务。在此基础上,本文对我国制造行业中具有突出影响的ZC公司进行深入研究,我国是一个以制造业为主的发展中国家,制造型企业能否健康发展对我国整体经济的走势影响很大,而内部审计只要运用得当就可以很好地提高管理,从而保障企业的健康发展,因此选择其作为研究对象很具有参考价值。首先,本文对国内外内部审计的相关文献进行了整理,通过对内部审计的概念、方法和绩效考核等方面的了解,把握内部审计的研究现状;其次,对本研究涉及到的内部审计相关理论进行了阐述;随后对ZC公司的基本信息进行介绍,并对ZC公司内部审计的现状进行了描述;然后通过问卷调查,对ZC公司的内部审计进行案例分析,从独立性、业务范围、人员素质、工作效率和结果执行度五个方面分析了ZC公司内部审计所面临的问题,并基于发现的这些问题,探讨问题产生的缘由,从而为存在的问题提供改变内部审计机构设置模式、明确职能定位、加强人才体系建设、加强对信息化技术的应用、提高对内部审计重视程度的改进措施;最后对整篇的内容进行了一个简单的总结归纳,并对本研究的不足之处进行表述。本文从问题出发,究其问题存在的本质,有针对性的为存在的问题提供解决建议,从而为其他的制造型企业内部审计模式的构建提供参考,同时也为内部审计的发展做出一定的理论和实践贡献。
二、无形资产内部审计问题新探（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、无形资产内部审计问题新探（论文提纲范文）
（1）浅谈内部审计服务高校无形资产管理的路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 定义和管理意义 |
| 2 存在问题 |
| 2.1 认识、学习和重视不够 |
| 2.2 开发购置的软件、电子资源以及特许权等无形资产管理缺失 |
| 2.3 财务数据和分析不完整、真实，影响政策措施的贯彻落实 |
| 2.4 各主管部门信息孤岛，未形成共享网络平台，监管乏力 |
| 2.5 内部审计存在不足，审计质量和风险共存 |
| 3 新形势下高校内部审计的定位和作用 |
| 4 强化高校内部审计，提升无形资产管理水平 |
| 4.1 组织专项审计问题培训，统一思想、提高认识 |
| 4.2 加强专题审计和调查，完善顶层设计和内控建设，明晰职责 |
| 4.3 强化审计“回头看”和审计结果运用，保证政策贯彻执行 |
| 4.4 加快推进信息化平台的网络建设，形成监督合力 |
| 4.5 完善内审及管理人员组织和队伍建设 |
（2）南昌道桥公司施工项目管理审计探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于管理审计理论的研究 |
| 1.2.2 关于管理审计评价标准的研究 |
| 1.2.3 关于管理审计方法的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 施工项目管理审计理论概述 |
| 2.1 管理审计的涵义及特点 |
| 2.1.1 管理审计的涵义 |
| 2.1.2 管理审计的特点 |
| 2.2 管理审计的构成 |
| 2.2.1 管理审计的环境 |
| 2.2.2 管理审计的主体 |
| 2.2.3 管理审计的内容 |
| 2.2.4 管理审计的标准 |
| 2.3 管理审计的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 内部审计理论 |
| 2.3.3 利益相关者理论 |
| 2.4 施工项目管理审计内涵与作用 |
| 2.4.1 施工项目管理审计内涵 |
| 2.4.2 施工项目管理审计作用 |
| 2.4.3 施工项目管理审计与传统财务收支审计的区别 |
| 3 南昌道桥公司施工项目管理审计概况及存在的主要问题 |
| 3.1 南昌道桥公司施工项目管理审计概况 |
| 3.1.1 施工项目管理审计工作简介 |
| 3.1.2 施工项目管理审计环节 |
| 3.2 南昌道桥公司施工项目管理审计中存在的主要问题 |
| 3.2.1 施工项目管理审计的内容问题 |
| 3.2.2 施工项目管理审计的制度问题 |
| 3.2.3 施工项目管理审计的评价指标问题 |
| 3.2.4 施工项目管理审计的组织及人员配比问题 |
| 4 南昌道桥公司施工项目管理审计存在的问题的原因 |
| 4.1 南昌道桥公司施工项目管理审计方法存在弊端 |
| 4.1.1 施工项目管理审计方法单一 |
| 4.1.2 施工项目管理审计重点不突出 |
| 4.1.3 施工项目管理审计未包括风险管控业务活动 |
| 4.2 南昌道桥公司施工项目管理审计工作制度不完善 |
| 4.2.1 施工项目管理审计工作缺乏统一标准 |
| 4.2.2 缺少对施工项目管理审计人员的培训考核机制 |
| 4.2.3 对施工项目管理审计组织及人员缺乏监督制度 |
| 4.3 南昌道桥公司施工项目管理审计评价指标体系有缺陷 |
| 4.3.1 评价指标过多，评价结果不准确 |
| 4.3.2 未形成完整的评价指标体系 |
| 4.3.3 对管理审计的结果缺乏统一评价考核标准 |
| 4.4 南昌道桥公司施工项目管理审计人员素质和水平的制约 |
| 4.4.1 施工项目管理审计人员配备不充分 |
| 4.4.2 施工项目管理审计人员责任心不强 |
| 4.4.3 缺乏高水平复合型的施工项目管理审计专业人才 |
| 5 完善南昌道桥公司施工项目管理审计的对策 |
| 5.1 优化南昌道桥公司施工项目管理审计工作环境 |
| 5.1.1 保障项目管理审计工作人员的独立性 |
| 5.1.2 建立项目管理审计工作评估机制 |
| 5.1.3 完善项目管理审计人员培训考核机制 |
| 5.2 创新南昌道桥公司施工项目管理审计模式 |
| 5.2.1 设定施工项目管理审计的统一标准 |
| 5.2.2 把控审计重点，灵活开展管理审计工作 |
| 5.2.3 将风险管控业务活动纳入施工项目管理审计 |
| 5.2.4 建设服务导向型施工项目管理审计模式 |
| 5.3 加强南昌道桥公司施工项目管理审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 合理优化施工项目管理审计人才的配置 |
| 5.3.2 加强施工项目管理审计人员业务知识培训 |
| 5.3.3 建立施工项目管理审计人员职业准入制度 |
| 5.4 完善南昌道桥公司施工项目管理审计评价指标体系 |
| 5.4.1 明确项目管理审计的评价指标，确定各指标权重 |
| 5.4.2 均衡财务指标和非财务指标的比重 |
| 5.4.3 确立施工项目管理审计结果评价标准 |
| 5.4.4 建立施工项目管理审计质量控制体系 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）湖南移动通信公司内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 插图索引 |
| 附表索引 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 相关理论基础与文献综述 |
| 1.2.1 相关理论基础 |
| 1.2.2 文献综述 |
| 1.3 研究思路与内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 第2章 湖南移动通信公司现有内部控制体系分析 |
| 2.1 湖南移动通信公司基本情况简介 |
| 2.2 湖南移动通信公司现有内部控制体系情况介绍 |
| 2.2.1 公司层面整体控制 |
| 2.2.2 业务流程层面控制 |
| 2.2.3 信息技术整体控制 |
| 2.3 湖南移动通信公司现有内部控制体系存在问题分析 |
| 2.3.1 内部控制环境不完善 |
| 2.3.2 缺乏必要的风险管控机制 |
| 2.3.3 部分业务流程管理不到位 |
| 2.3.4 内部管理信息不对称 |
| 2.3.5 缺乏独立的监督机构 |
| 第3章 湖南移动通信公司内部控制体系优化设计 |
| 3.1 内部控制体系优化目标与原则 |
| 3.1.1 内部控制体系优化目标 |
| 3.1.2 内部控制体系优化原则 |
| 3.2 改善内部控制环境 |
| 3.2.1 完善公司治理结构 |
| 3.2.2 加强与企业文化融合 |
| 3.2.3 实施“以人为本”人力资源策略 |
| 3.2.4 提升管理层对内部控制重要性的认识 |
| 3.3 加强风险评估及管控 |
| 3.3.1 建立健全风险评估机制 |
| 3.3.2 可能面临的重大风险分析 |
| 3.4 完善业务流程内部控制活动 |
| 3.4.1 建立业务流程持续改进机制 |
| 3.4.2 完善重要业务流程 |
| 3.5 建立有效信息沟通系统 |
| 3.5.1 建立有效的内部信息沟通机制 |
| 3.5.2 建立全局信息沟通系统 |
| 3.5.3 加强电子化信息系统的建设 |
| 3.6 加强内部控制监督 |
| 3.6.1 监控检查持续化 |
| 3.6.2 增强内部审计独立性 |
| 3.6.3 建立有效的监控机制 |
| 第4章 湖南移动通信公司优化后内部控制体系的实施 |
| 4.1 湖南移动通信公司优化后内部控制体系实施的主要障碍 |
| 4.1.1 员工内部控制意识不强 |
| 4.1.2 内部控制与业务融合不够 |
| 4.1.3 监督整改机制不完善 |
| 4.2 湖南移动通信公司优化后内部控制体系实施的保障措施 |
| 4.2.1 提高内部控制意识和管理水平 |
| 4.2.2 提升内部控制效率 |
| 4.2.3 健全内部控制监督整改机制 |
| 4.3 湖南移动通信公司优化后内部控制体系实施的预期效果 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）公司内部审计系统刚柔耦合生成机理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究目的 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.2 国内外研究现状分析 |
| 1.2.1 内部审计相关理论研究现状分析 |
| 1.2.2 组织刚性理论研究现状分析 |
| 1.2.3 组织柔性理论研究现状分析 |
| 1.2.4 组织刚柔耦合相关理论研究现状分析 |
| 1.3 论文结构安排和研究方法 |
| 1.3.1 论文结构安排 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 内部审计系统刚柔耦合性的理论基础 |
| 2.1 内部审计理论框架 |
| 2.2 复杂自适应系统理论 |
| 2.3 权变理论 |
| 2.4 灰靶分析的理论 |
| 第三章 公司内部审计系统刚柔耦合性及其生成机理 |
| 3.1 公司内部审计系统 |
| 3.1.1 公司内部审计 |
| 3.1.2 公司内部审计系统及其特点 |
| 3.2 公司内部审计系统刚性和柔性 |
| 3.2.1 公司内部审计系统刚性 |
| 3.2.2 公司内部审计系统柔性 |
| 3.2.3 公司内部审计系统刚性和柔性的互动关系 |
| 3.3 公司内部审计系统刚柔耦合性内涵及其分类 |
| 3.3.1 公司内部审计系统刚柔耦合性涵义 |
| 3.3.2 公司内部审计系统刚柔耦合性的结构分析 |
| 3.3.3 公司内部审计系统刚柔耦合性特征 |
| 3.3.4 公司内部审计系统刚柔耦合性分类 |
| 3.4 公司内部审计系统刚柔耦合性生成机理分析 |
| 3.4.1 公司内部审计系统刚柔耦合性生成要素 |
| 3.4.2 公司内部审计系统刚柔耦合性生成模式 |
| 第四章 公司内部审计系统刚柔耦合性生成的动力分析 |
| 4.1 公司内部审计系统刚柔耦合生成动力内涵 |
| 4.2 内部审计系统刚柔耦合性动力的影响因素 |
| 4.3 公司内部审计系统刚柔耦合性动力的生成机理 |
| 第五章 基于灰靶理论对内部审计系统刚柔性耦合性测度研究 |
| 5.1 内部审计系统刚柔耦合性测度指标体系 |
| 5.1.1 内部审计系统刚柔耦合性测度指标体系的建立 |
| 5.1.2 内部审计系统刚柔耦合性测度指标说明及极性的确定 |
| 5.2 基于灰靶分析理论模型角度对内部审计系统刚柔耦合性分析 |
| 5.2.1 对样本进行靶心度分析 |
| 5.2.2 对各指标贡献度进行分析 |
| 5.2.3 实证结果验证 |
| 第六章 公司内部审计系统刚柔耦合性的改善措施 |
| 6.1 建立有效的内部审计组织模式 |
| 6.2 提高内部审计系统主体管理水平 |
| 6.3 提升内部审计主体人员素质与技能 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间发表论文目录 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 附 文献综述报告 |
（5）ABC公司内部审计研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 一、前言 |
| (一) 本文研究的背景和意义 |
| (二) 本文研究的思路和方法 |
| 二、国外内部审计的发展 |
| (一) 国外内部审计的发展历程 |
| (二) 国外内部审计发展的主要特征 |
| (三) 国外内部审计的发展趋势 |
| 三、我国民营企业内部审计 |
| (一) 我国民营企业的定义 |
| (二) 我国内部审计发展的历程 |
| (三) 我国内部审计定义变迁 |
| (四) 我国民营企业内部审计发展历程 |
| 四、ABC公司内部审计的现状及存在问题 |
| (一) ABC公司发展的历程 |
| (二) ABC公司内部审计的现状 |
| (三) ABC公司内部审计存在的问题 |
| 五、ABC公司内部审计的构建 |
| (一) 设置科学合理的内部审计机构 |
| (二) 配备专业的内部审计人员 |
| (三) 扩大内部审计业务范围 |
| (四) 强化并转换内部审计职能 |
| (五) 加强审计公示及后续审计 |
| (六) 内部审计时效性 |
| (七) 借鉴并引用国外风险审计 |
| 总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外有关研究综述 |
| 1.2.2 国内有关研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 审计风险概述 |
| 2.1.1 审计风险的涵义 |
| 2.1.2 审计风险的分类 |
| 2.1.3 审计风险的评价 |
| 2.2 新三板挂牌审计概述 |
| 2.2.1 新三板挂牌制度特点 |
| 2.2.2 新三板挂牌公司特点 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 现代风险导向审计理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 审计风险管理理论 |
| 第3章 YT会计师事务所基本概况及审计风险评价现状 |
| 3.1 YT会计师事务所基本情况简介 |
| 3.2 YT会计师事务所审计风险评价现状 |
| 3.2.1 现行评价体系 |
| 3.2.2 评价体系存在的问题 |
| 3.3 新三板挂牌公司审计风险影响因素分析 |
| 3.3.1 新三板挂牌制度 |
| 3.3.2 新三板挂牌公司 |
| 3.3.3 会计师事务所及审计人员 |
| 第4章 YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价体系及应用 |
| 4.1 新三板挂牌公司审计风险源的识别 |
| 4.2 新三板挂牌公司审计风险评价体系构建 |
| 4.2.1 新三板挂牌公司审计风险评价指标的选取 |
| 4.2.2 构建审计风险的权重W |
| 4.2.3 建立审计风险的评价集V |
| 4.2.4 运用模糊评价法量化审计风险 |
| 4.3 YT事务所YFD项目审计风险评价 |
| 4.3.1 YFD项目基本概况 |
| 4.3.2 风险评价模型应用 |
| 4.3.3 综合分析审计项目风险 |
| 第5章 降低YT事务所新三板挂牌公司审计风险的建议 |
| 5.1 加强对新三板挂牌企业的审计 |
| 5.1.1 了解被审计单位行业状况及公司内外部环境 |
| 5.1.2 加强对审计项目重要风险点的审计 |
| 5.2 提高审计人员专业能力完善事务所管理 |
| 5.2.1 增强审计人员的执业水平 |
| 5.2.2 完善会计师事务所内部控制体系 |
| 5.2.3 扩大会计师事务所的规模 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 Ⅰ |
| 附录 Ⅱ |
| 致谢 |
（10）ZC公司内部审计改善研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计概念研究现状 |
| 1.2.2 内部审计相关内容的研究现状 |
| 1.2.3 关于内部审计方法的研究现状 |
| 1.2.4 关于内部审计绩效评价的研究现状 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 2 内部审计理论概述 |
| 2.1 内部审计的概念及目标 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的目标 |
| 2.2 内部审计的特征和服务范围 |
| 2.2.1 内部审计的特征 |
| 2.2.2 内部审计的服务范围 |
| 2.3 内部审计的职能 |
| 2.3.1 监督职能 |
| 2.3.2 评价职能 |
| 2.3.3 咨询职能 |
| 2.3.4 服务职能 |
| 2.4 内部审计机构设置模式 |
| 2.5 内部审计的理论基础 |
| 2.5.1 受托责任理论 |
| 2.5.2 委托代理理论 |
| 2.5.3 信息不对称理论 |
| 3 ZC公司内部审计情况分析 |
| 3.1 ZC公司简介 |
| 3.2 ZC公司经营状况 |
| 3.3 ZC公司内部审计的现状 |
| 3.3.1 ZC公司审计部门隶属关系组织结构图 |
| 3.3.2 ZC公司内部审计部门人员组成 |
| 3.3.3 ZC公司的基本审计目标 |
| 3.3.4 ZC公司内部审计部门业务范围 |
| 3.3.5 ZC公司内部审计部门的职责 |
| 3.3.6 ZC公司内部审计部门的权限 |
| 3.3.7 ZC公司内部审计操作流程 |
| 4 ZC公司内部审计存在的问题及原因 |
| 4.1 调查问卷的设计 |
| 4.2 问卷调查结果统计 |
| 4.3 ZC公司内部审计存在的问题 |
| 4.3.1 内部审计缺少独立性 |
| 4.3.2 内部审计业务范围狭窄 |
| 4.3.3 内部审计人员的综合素质有限 |
| 4.3.4 内部审计工作效率低 |
| 4.3.5 内部审计结果执行度弱 |
| 4.4 ZC公司内部审计存在问题的原因 |
| 4.4.1 内部审计机构设置不合理 |
| 4.4.2 对内部审计的职能定位不明确 |
| 4.4.3 内部审计人才体系建设不健全 |
| 4.4.4 内部审计技术方法比较落后 |
| 4.4.5 对内部审计重视程度不够 |
| 5 ZC公司内部审计的改进措施 |
| 5.1 改变内部审计机构设置模式 |
| 5.2 明确职能定位以提升附加值 |
| 5.3 加强内部审计人才体系建设 |
| 5.3.1 丰富内部审计人员的招聘来源 |
| 5.3.2 引导和督促内部审计人员持续学习 |
| 5.3.3 提高内部审计人员沟通交流技巧能力 |
| 5.3.4 改革绩效考核管理方式和评分机制 |
| 5.4 提高对信息化技术的应用 |
| 5.5 提高对内部审计的重视程度 |
| 5.5.1 改进内部审计管理 |
| 5.5.2 提高对内部审计资源的配备 |
| 5.5.3 重视后续审计 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
四、无形资产内部审计问题新探（论文参考文献）
- [1]浅谈内部审计服务高校无形资产管理的路径[J]. 郭静. 中国管理信息化, 2019(17)
- [2]南昌道桥公司施工项目管理审计探讨[D]. 洪学榛. 江西财经大学, 2017(06)
- [3]湖南移动通信公司内部控制体系优化研究[D]. 周芳芳. 湖南大学, 2015(09)
- [4]公司内部审计系统刚柔耦合生成机理研究[D]. 张艳. 长沙理工大学, 2012(09)
- [5]ABC公司内部审计研究[D]. 李越. 兰州大学, 2009(01)
- [6]谈现代企业制度下的内部审计[J]. 郭艳萍. 内蒙古电大学刊, 2003(04)
- [7]无形资产内部审计问题新探[J]. 郭西强. 陕西审计, 2001(06)
- [8]交通财会目录（1986年-1990年）[J]. 中国交通会计学会. 交通财会, 1991(12)
- [9]YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价研究[D]. 肖振华. 沈阳工业大学, 2020(01)
- [10]ZC公司内部审计改善研究[D]. 于翔. 青岛科技大学, 2020(01)